一鍵復制
通過總結(jié)，我們可以發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗、提高思考能力，促使自我進步?？偨Y(jié)要注重思考和總結(jié)，而不僅僅是解釋過去的情況。以下是小編為大家整理的作品賞析，希望能夠幫助大家提高文學鑒賞能力。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇一
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷.
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字.
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián).
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買.
第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開支票.
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷.
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃.
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷.
第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián).
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正.
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部.
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷.
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款.
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表.
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準.
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準.
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批..
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇二
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的'，財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)辦人按要求粘貼各類報銷票據(jù)(增值稅發(fā)票除外)后，準確填寫報銷金額(用文字和數(shù)字填寫金額)，并注明票據(jù)編號，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核各類報銷單據(jù)，檢查手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計算是否準確。不符合要求的報銷單據(jù)，予以退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在案，且有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)總監(jiān)確認情況后，先給報銷，總經(jīng)理回來后再給補簽。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇三
鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情景編制預算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情景，編制預算方案.
(二)、現(xiàn)金、存款管理。
1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理.各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金.
2、任何單位不準坐支現(xiàn)金、不準侵占、挪用公款，不準公款私存、不準白條抵庫、不準留用各項收入.
3、鄉(xiāng)屬各單位不準在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶.
4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支.
5、嚴格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導同意的不得向外借款.辦理預支資金超過1000元由主管領(lǐng)導審批后方可辦理.
6、各單位由報賬員能夠申請留有2000元的備用金，用于各單位報賬.
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實相符.
(三)、收入、支出管理。
1、各單位的收入、支出嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準“坐支”現(xiàn)金.
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公款私存.
3、各單位取得的各項收入經(jīng)過財政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項費用.
4、嚴格執(zhí)行單位領(lǐng)導一支筆審批制度.各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實性、合法性審核后，由報賬員填經(jīng)費支出報賬單，財政所稽核后方可列支.
5、支出票據(jù)報銷辦法.支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導簽字后，由報賬員在備用金中預支，四費采用一單五簽的審批辦法.
6、各單位的差旅費報支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時.
7、核算會計必須嚴格按會計制度辦事，嚴格審核，報銷票據(jù)，準確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當月賬務(wù)，并及時、準確填報個單位會計報表.
8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項資金的安全完整.
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿，所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管.
2、定期盤點賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時，必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導辦公會議團體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批.
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞團體財產(chǎn)者，保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償.
4、人員工作變動，應及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù).
5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度.凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù).
1、鄉(xiāng)財政所負責落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度.
2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次.
3、鄉(xiāng)財政所負責統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù).
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員，必須進行離任審計，結(jié)清財務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計報告.
1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當月賬務(wù)，否則按《會計法》從嚴追究其職責人的職責.
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究職責.
3、對未經(jīng)領(lǐng)導同意的借款，除追究當事人的職責外，還按銀行同期最高利息計收利息，并及時追回借出款項.
4、嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準，誰負責，冰錐、并追究其職責人的職責.
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰.
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的，追究財務(wù)保管和單位負責人的職責，并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償.
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇四
1 、費用報銷：
（3）未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導簽字，定額外的`由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
2、固定資產(chǎn)報銷；
（3）固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準報銷；
（4）固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后，列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
3、流動資產(chǎn)報銷：
（3）材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)；
（7）各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導批準后再付款；
（8）低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；
（9）年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表。
費用報銷審批制度
1、酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行：
（1）各部門的費用由主管領(lǐng)導核準、部門經(jīng)理審查；
（3）酒店各項福利費開支，如活動費、制服費等，由酒店總經(jīng)理批準；
（4）醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；
（5）工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；
（6）其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
2、不得列入費用支出的項目有：
（1）對外投資的支出；
（3）為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；
（4）不可抗力（如水災、火災、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失；
（5）國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇五
1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準?？偛棉k每月末應將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預借差旅費
2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。
5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連[文章來源蓮山課件：http://]號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
注明，報銷時出租車票不得連號。
（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：
1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的'發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇六
為進一步加強本局日常經(jīng)費管理工作，推進建設(shè)節(jié)約型機關(guān)，參照市局機關(guān)財務(wù)報銷規(guī)程和相關(guān)規(guī)定，特制定財務(wù)報銷制度如下：
一、每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動涉及到財務(wù)報銷的事宜，都必須按財務(wù)規(guī)定辦理完整的審批手續(xù)，堅持“先預算審批、后節(jié)約用款”的原則，同時堅持“一事一單”制度。
二、索取正式發(fā)票時，年月日、項目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全，字跡清楚，不涂改、挖補，大小寫金額要相符，要有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應與經(jīng)濟業(yè)務(wù)相同，發(fā)票用戶名稱、印章和轉(zhuǎn)賬的收款單位名稱必須相一致，不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費。
三、經(jīng)濟活動結(jié)束后，經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù)，嚴格按照財務(wù)報銷的各項規(guī)程，辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領(lǐng)款應由領(lǐng)款人親自簽章，若代領(lǐng)則由代領(lǐng)款人簽名并負全責。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外，超過1000元的項目不得以現(xiàn)金列支，必須通過銀行結(jié)算方式支付。
因特殊情況在外地開支超過1000元的項目，無法通過銀行結(jié)算方式支付的，事前事后都需經(jīng)縣局局長批準。
四、基層分局費用報銷規(guī)定
辦公費在每人每月15元內(nèi)據(jù)實報銷，每月報銷一次，一般不累計使用（復印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務(wù)會議確定的大項物品向辦公室領(lǐng)?。?。下鄉(xiāng)人員伙食費，按每人每天10元的標準，依據(jù)《下鄉(xiāng)審批單》每月結(jié)報一次。機動車“三費”定額包干，其中修理費和汽油費由縣局轉(zhuǎn)帳支付，過橋過路費每月結(jié)報一次，并附《出車審批單》。
五、原始憑證支付的審批程序
1.經(jīng)辦人。2.證明人（證明或驗收，一般為部門負責人）。3.審核人（財務(wù)負責人或經(jīng)費會計審核支出內(nèi)容和憑證的合法性）。4.審批人（按審批權(quán)限設(shè)定）。5.出納（審核報銷手續(xù)完備性，付款、登賬）。提交報銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字，方能報銷。
六、經(jīng)費審批權(quán)限
日常經(jīng)費支出3000元以下由分管財務(wù)的縣局領(lǐng)導審批，3000元至10000元由分管財務(wù)的縣局領(lǐng)導和縣局局長會簽，10000元以上由縣局領(lǐng)導班子集體研究審批。
七、財務(wù)報銷規(guī)程
（一）出差費用
1.各科室、分局人員公務(wù)出差前必須辦理《出差審批單》，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應事先報分管本科室或掛點本分局的局領(lǐng)導審批；在三明市轄區(qū)范圍外的學習、培訓和上級抽調(diào)等應事先報縣局局長審批。有公務(wù)派車的須按規(guī)定程序填制《出車審批單》。
應嚴格掌握出差天數(shù)，參加上級局安排的各類培訓會議的天數(shù)應與會議通知一致，如超過需按出差審批權(quán)限報縣局相關(guān)領(lǐng)導審批。
2.出差完畢后，填寫好《差旅費報銷單》，按出差起止路線、時間順序整理好有效票據(jù)，出差人在票據(jù)上簽名，將報銷差旅費有關(guān)的票據(jù)粘貼在報銷單后，并附《出差審批單》，經(jīng)財務(wù)審核無誤后，按規(guī)定程序、權(quán)限審批列支。
3.各類旅行社開具的發(fā)票不得作為出差、學習、考察、調(diào)研等活動的報銷憑證。
4.外出學習、培訓等報銷應附主辦單位通知。
5.外出參加會議、培訓或被上級局抽調(diào)，統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓或被抽調(diào)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位列支，不得再報領(lǐng)住宿費、伙食補助費和公雜費。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按差旅費規(guī)定報銷。
6.凡沒有住宿發(fā)票的不得報銷伙食費和公雜費（當日往來的或上級局臨時會議、培訓、抽調(diào)等由上級局統(tǒng)一結(jié)算的附通知依據(jù)的除外）。
7.出差期間就近回家省親辦事的，應事先經(jīng)縣局領(lǐng)導批準，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理；繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
8.出差途中就餐費個人自理。
9.出差費用報銷標準如下：
（1）住宿費：須兩人住一個標準間，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費標準一般為每人每天60元，三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。
（2）交通費：乘坐火車，從當日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的,或連續(xù)乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票,未購買臥鋪票的按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助(此補助不含在公雜費以內(nèi))； 乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或任務(wù)緊急的，經(jīng)縣局局長批準方可乘坐飛機(普通艙)，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和人身意外傷害險憑據(jù)報銷。(前往專線客車車站的交通費在公雜費以內(nèi)，不另行報銷) 。
（3）伙食補助費：出差人員的伙食補助費按自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元，不再另行報銷各類途中餐費；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷伙食補助費。
（4）公雜費：主要用于補助市內(nèi)交通、通訊費，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元；由單位提供交通工具的，公雜費減半發(fā)放；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷公雜費。
10．原《寧化縣國家稅務(wù)局關(guān)于差旅費開支規(guī)定的通知》（寧國稅發(fā)[2015]4號文）自本文執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。
（二）公務(wù)接待費
接待前應辦理《接待審批單》，堅持“先審批后接待”的原則，由科室分管領(lǐng)導或掛點分局的局領(lǐng)導審批。
接待費采取“一次一單”和“一單一結(jié)”的制度。否則，財務(wù)不予報銷。
各科室、分局安排公務(wù)接待應嚴格執(zhí)行《寧化縣國家稅務(wù)局公務(wù)接待辦法》，嚴格控制接待標準與范圍。來賓需宴請的，每批（次）客人只能安排迎、送兩餐，其余均安排工作餐；陪餐人員應從嚴控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人員不超過3人，就餐客人在5人以下的，陪餐人員不超過2人.
接待費報銷時，應取得正式發(fā)票（取得的招待費發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），填好《費用報銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附接待審批單和接待費用結(jié)算清單（接待水單交辦公室留存），經(jīng)財務(wù)審核后（凡超出接待標準予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。
營業(yè)性娛樂場所的票據(jù)不得作為原始憑證。
嚴格控制外地接待，特殊情況須經(jīng)縣局局長審批。
（三）會議費
召開各種會議或舉辦培訓由主辦科室事先填寫《會議審批單》,報經(jīng)縣局局長批準。
報銷會議費或培訓費時，應取得正式發(fā)票（取得的招待費發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），填好《費用報銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附《會議審批表》、會議或培訓費用結(jié)算清單、簽到表、會議或培訓通知，經(jīng)財務(wù)審核無誤后（凡超出標準予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。
（四）車輛費用
按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補、節(jié)余留用”的原則，實行“三費”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務(wù)車輛的“三費”定額標準、“三費”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項目等在網(wǎng)絡(luò)上公示，接受群眾監(jiān)督。
1.車輛修理修配
修理修配由駕駛員擬出修配項目清單，事先填寫《車輛維修審批單》，報分管辦公室領(lǐng)導或縣局局長審批后方可維修。
公務(wù)車輛必須到通過招標等方式確定的修理點維修、保養(yǎng)。超過1000元的維修要采取到維修點詢價方式確定具體維修點。
特殊情況需要到外地維修的車輛，應說明原因，事先填寫《車輛維修審批單》，報辦公室審核、集體研究后報分管辦公室領(lǐng)導或縣局局長審批。
車輛整修后事先由駕駛員測試、驗收合格且在廠家的維修結(jié)算清單（應蓋廠家公章）上簽名。報銷修理修配費用時，應在取得的正式發(fā)票上簽名。
修理修配費，應堅持“一事一車一單”，辦公室應按月及時結(jié)算維修費，嚴格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的'修理費發(fā)票及經(jīng)辦人確認的維修清單按規(guī)定程序報銷。
報銷修理修配費用時，應取得正式發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容須真實、完整），附《車輛維修審批單》和修理修配費用結(jié)算清單（按次超過1000元的維修費應附詢價單），經(jīng)財務(wù)審核后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N（若有特殊原因超標，必須報局長審批）。
2.燃料費
縣局機關(guān)和各分局車輛應使用ic卡加油，因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報辦公室審核登記，分管領(lǐng)導審批，并附《出車審批單》才能報銷。
3.過路過橋費
報銷過橋過路費用時，駕駛員應按時間順序、起止地點填好《費用報銷單》，在報銷單下面按時間順序粘貼過路、過橋、停車、高速公路費的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名，并附《出車審批單》。
4.車輛保險
按省局有關(guān)框架協(xié)議規(guī)定，實行車輛統(tǒng)一保險制度。
5．駕駛員報銷車輛雜費堅持“一事一單”。
6．本局以外的車輛“三費”開支必須經(jīng)縣局局長審批。
（五）購置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費用
各科室不得自行購置各類辦公用品，均應由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購置。
辦公室應做好辦公用品、辦公耗材等的領(lǐng)、用、存工作，做到手續(xù)完備，統(tǒng)一領(lǐng)用，統(tǒng)一發(fā)放。
購置時由科室提出申請，辦公室審核，報分管辦公室的縣局領(lǐng)導或縣局局長批準后才能購買。
購置固定資產(chǎn)、批量采購物品或大宗印刷時，應分別填制《辦公用品（固定資產(chǎn)）購置審批表》和《辦公用品（固定資產(chǎn)）驗收單》。屬政府采購預算項目的要實行政府采購，同時將政府采購程序中的公開招標的會議記錄、投標單位的采購公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。
屬于固定資產(chǎn)范圍的（500元以上）要按照有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財務(wù)才能予以報銷。
全體工作人員要提高節(jié)儉意識，節(jié)約辦公大樓的用電、用水，節(jié)約通訊費用。辦公室應定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關(guān)單位運營用水、用電的抄表計費核對工作，要嚴格按照合同要求按時足額收繳水電費和租賃費。
（六） 修繕費用
凡公用房屋、建筑物及其附屬設(shè)備的維修、零星項目的修繕等，報銷費用時，必須取得合法正式的原始憑證，應附編制預算、施工方案、圖紙、公開招標的會議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗收合格等資料。報財務(wù)審核無誤，按規(guī)定程序?qū)徟Ｐ蘅樫M支付結(jié)算一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式。
（七）各類津貼補貼
應嚴格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序報批和規(guī)定的標準發(fā)放。
（八）協(xié)稅護稅費、贊助費、慰問費等
該類費用均應按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬到有關(guān)單位賬戶,并須取得對方單位合法票據(jù)。
（九）公務(wù)借款
嚴格控制公務(wù)借款，凡公務(wù)借款必須填好《公務(wù)借款憑據(jù)》，由財務(wù)審核，按經(jīng)費審批權(quán)限報相關(guān)領(lǐng)導審批后方可出借，出差完成后七日內(nèi)結(jié)算完畢，最遲不得超過次月。因臨時公務(wù)活動需要借款，公務(wù)完畢即行結(jié)算。
駕駛員若借款作為過路過橋及高速公路費的周轉(zhuǎn)金，必須在借款的當月底結(jié)算。
（十）其他費用
以上未列出的其他費用報銷應按相關(guān)規(guī)定和程序報批。
（十一）以上各項開支應按規(guī)定進行并公開接受群眾監(jiān)督。
八、本制度由財務(wù)部門負責解釋，從2015年7月1日起執(zhí)行。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省市氣象局財務(wù)管理制度的規(guī)定，為保證我局工作的正常開展和經(jīng)費的合理使用，促進增收節(jié)支，提高職工生活水平，增強事業(yè)發(fā)展后勁，結(jié)合我局實際，特制定本規(guī)定：
一、單位的所有資金（包括國家氣象事業(yè)費、基建經(jīng)費、專項資金、地方氣象經(jīng)費、人影經(jīng)費、經(jīng)營收入、預算外收入等）必須納入單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
二、嚴格財經(jīng)紀律，不得隨意擴大各項經(jīng)費的列支范圍、標準，要量入而出，統(tǒng)一安排。
三、各專項資金必須專款專用，不得挪做他用，使用時要劃清資金渠道，分別列支核算。所有資金一次性開支金額在一百元以下（含），由各股室負責人同意并報告領(lǐng)導；一次性開支金額在一百元以上伍百元以下（含）由分管財務(wù)領(lǐng)導同意并報告領(lǐng)導；一次性開支金額在伍百元以上叁仟元以下（含）由單位主要領(lǐng)導同意后方可開支。叁仟元以上由主要領(lǐng)導召集局務(wù)會成員開會討論通過后按計劃執(zhí)行，重大開支項目還須向上級匯報并通報全局。
四、所有資金的使用，先由報賬員審核，再由分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后，方可支付。借款必須由分管領(lǐng)導簽字同意。
五、需報銷的款項，必須是取得國家稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一票據(jù)（或行政事業(yè)性收費票據(jù)），并蓋有財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），有商品名稱、單位、數(shù)量、單價、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)（包括專用資金等），同時必須有經(jīng)辦人、證明人，如需入庫還需驗收人簽字，方可報銷。
六、嚴格現(xiàn)金使用范圍和管理?，F(xiàn)金的使用只能用于個人勞務(wù)報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；結(jié)算起點壹仟元以下的零星開支。
七、差旅費開支，按照省局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負責人根據(jù)執(zhí)行的任務(wù)以及所需的時間、地點、人數(shù)提出申請，由分管領(lǐng)導批準；分管領(lǐng)導出差，由主要領(lǐng)導批準。
2、出差人員回來后，原則上應在一星期內(nèi)辦理好差旅費結(jié)算。
3、出差或市城內(nèi)辦事，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需經(jīng)分管負責人批準且按實際發(fā)生額填報。
八、堅決杜絕白條子報銷，一律憑正式發(fā)票入賬。
九、除差旅費外，原則上不借支。所有借支必須明確還款時間和還款方式。差旅費借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。
十、所有經(jīng)費（含國家事業(yè)費、地方氣象經(jīng)費、預算外資金、經(jīng)營性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉(zhuǎn)帳等）的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，必須報局分管領(lǐng)導簽字批準后，方可辦理。
十一、所有報銷項目按省市局財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，上級沒有規(guī)定的，由局務(wù)會根據(jù)我局實際情況作出決定。
十二、財務(wù)人員必須嚴格按照國家財務(wù)制度辦事，嚴格執(zhí)行各項政策、法規(guī)，要嚴格把關(guān)，有責任、有權(quán)力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項開支，對弄虛作假、違紀違規(guī)等行為，以及資金運用方面的重要情況，應及時向領(lǐng)導報告。
十三、職工調(diào)出本單位，應憑出納人員開具的無借款證明后方可辦理調(diào)動手續(xù)。
十四、每月月末前五天為財務(wù)結(jié)帳日，一般不辦理任何報帳手續(xù)。出納必須日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。每月初報賬員須統(tǒng)計好上月收入與支出總額，銀行、現(xiàn)金余額，相關(guān)財務(wù)建議上報分管財務(wù)領(lǐng)導和主要領(lǐng)導。
十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務(wù)會確定的人員來采購，其它人員不得自行購買。特殊情況下，按第三條權(quán)限批準后購買，未經(jīng)財務(wù)權(quán)限負責人同意購買的一律不予報銷。
十六、所有報支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財務(wù)制度和國家財務(wù)法規(guī)，受到處罰的，由責任人自我負擔。財務(wù)人員違反規(guī)定，要加重處罰。
十七、如有與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。
一、報銷審批制度
1.各科室購買辦公用品、業(yè)務(wù)材料、儀器設(shè)備需報經(jīng)領(lǐng)導同意，方可辦理采購手續(xù)。
2.費用金額3000元以下，由局長審批，3000元以上由局務(wù)辦公會議討論同意，1萬元以上由局務(wù)會議通過，并由局長簽字可以支出。
3.局下屬企業(yè)歸局本級統(tǒng)一管理實行相同的審批制度。
二、經(jīng)費支取報銷制度
1.經(jīng)辦人所具憑證必須注明單位名稱、時間、商品名稱、單價、數(shù)量、大小寫合計金額、收款人、收款單位蓋章。
2.報銷順序：經(jīng)辦人、證明人簽名，憑申請表經(jīng)會計人員審核蓋章，局領(lǐng)導審批，出納予以辦理支出。
三、現(xiàn)金支取制度
1.現(xiàn)金支取一般在1000元以內(nèi)，特殊原因需支取超限額現(xiàn)金，由局領(lǐng)導從嚴控制。
2.現(xiàn)金支取以正規(guī)發(fā)票為準，特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票，確需以“白條”支取，必須經(jīng)會計稽核、領(lǐng)導同意，寫明詳細的緣由，方可報銷。
四、支票領(lǐng)用制度：經(jīng)辦人領(lǐng)用支票，首先填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)領(lǐng)導簽字，出納開具并蓋上支票專用章，最后由會計蓋上法人代表章。
五、差旅費報銷制度：開會出差需經(jīng)局長或分管局長批準，未經(jīng)批準，不予報銷，出差人員返回后勤部10天內(nèi)需結(jié)報。
六、醫(yī)藥費報銷制度：必須持病歷卡或中藥處方單，經(jīng)審閱后，方可辦理報銷手續(xù)。
七、服務(wù)收入結(jié)報制度：創(chuàng)收人員應于每月月底到財務(wù)處，將服務(wù)收入的到帳發(fā)票記帳聯(lián)交出納及時結(jié)帳，出納人員在發(fā)票存根上以現(xiàn)金收訖或銀行收訖標注。
財務(wù)報銷實行局長一支筆簽字制度，所有支出事項在一般情況下，必須一個月內(nèi)結(jié)算完畢。借用公-款由局長簽字批準，必須在一個月內(nèi)還清。局長簽字時間為每周五上午，財務(wù)科報銷時間為每月10日－25日。
1. 辦公用品購置
1.1 辦公用品由辦公室負責統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放。
1.2 各科站所需辦公用品先擬定購置計劃，報局長同意后交辦公室購置或由辦公室會同有關(guān)科室購置。購置物品需政府采購的，由辦公室報市財政局政府采購中心同意后，統(tǒng)一采購。
1.3 購置發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后附帶購貨明細表及政府采購同意單報銷。
1.4 辦公用品由科站負責人簽字領(lǐng)取，辦公室做好登記，做到收發(fā)相符。
2. 招待費管理
2.1 來客招待須經(jīng)局長批準，辦公室負責登記、核定標準、統(tǒng)一安排和結(jié)算。
2.2 原則上實行對口接待，盡量減少陪餐人數(shù)。
2.3 到上級業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系業(yè)務(wù)需要招待上級有關(guān)領(lǐng)導的，須提前請示局長同意。
2.4 辦公室對招待費用每月一結(jié)算，招待費發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長分別簽字后附帶派餐單報銷。
3. 差旅費補助、交通票據(jù)
經(jīng)局長同意到市外辦理公務(wù)的，辦公室做好登記，費用按下列規(guī)定辦理：
3.1 市外出差就餐費自理的，憑就餐發(fā)票每人每天報銷20元生活費，節(jié)者不補，超者自負。市外出差需要住宿的，局領(lǐng)導每天120元以下，一般工作人員每天80元以下。
3.2 車、船、飛機票據(jù)按往返途中實際發(fā)生數(shù)額報銷。
3.3 市內(nèi)、外乘坐公共汽車公務(wù)出差的，經(jīng)分管局長批準，辦公室登記。需租車出差的，填制派車單，經(jīng)局長批準后，由辦公室安排。使用辦公車輛市外出差的，由局長批準，辦公室登記、安排。
3.4 市外出差差旅費按國家規(guī)定標準領(lǐng)取。
3.5 差旅費單據(jù)由出差人、科室負責人、辦公室、局長簽字后報銷。
4. 車輛購油、裝飾、維修
4.1 車輛用油的購置、發(fā)放由辦公室安排專人負責管理。
4.2 車輛裝飾、維修，由司機提出申請，填寫政府定點維修單，司機、辦公室負責人、分管領(lǐng)導分別簽字后，到定點裝飾、維修廠家裝飾維修。
4.3 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、司機、辦公室、局長簽字附帶政府采購定點維修明細單報銷。
5. 材料打印
5.1 材料打印由辦公室統(tǒng)一管理，安排到市政府定點采購單位打印。
5.2 各科站需要外出打印材料的，由辦公室統(tǒng)一安排填寫審批單，寫明需打印數(shù)量、名稱，經(jīng)局長簽字后，由辦公室安排打印。
5.3 打印費結(jié)算由經(jīng)辦人、科室負責人、辦公室、局長簽字后附帶打印明細單、審批單報銷。
6. 水、電、電話費結(jié)算
水、電和辦公電話費用由辦公室協(xié)同財務(wù)科按月以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算，結(jié)算費用情況及時匯報局長。
6.1 辦公用電。以科站為單位由科站負責人負責，做到人走電停（包括電燈、風扇、空調(diào)、熱水器等）。
6.2 家庭用水、用電委托物業(yè)管理部門管理。
6.3 辦公電話費用實行包干制，辦公室按月查詢，年底統(tǒng) 算，節(jié)余不獎，超支自理。每月辦公電話包干費（包括基本月租費）為：局長室150元，辦公室360元，土地收購儲備中心、地租征收辦公室、執(zhí)法大隊每機200元，其他科室150元。下達會議通知由辦公室登記，另行計算。
7. 公共設(shè)施維修
7.1 公共設(shè)施維修由辦公室匯報局長同意后統(tǒng)一安排。
7.2 辦公室做好登記，填寫維修單，注明維修設(shè)施名稱、原因和經(jīng)辦人。
7.3 家庭設(shè)施維修范圍：單位統(tǒng)一配置的水、電、暖固定設(shè)施。
7.4 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后報銷。維修費用賒欠的，每月一次結(jié)算。
8. 重大開支由局長辦公會研究決定。
9. 每月底財務(wù)科、辦公室按各自職責范圍向局長匯報當月經(jīng)費開支情況。
10. 基層所（分局）的財務(wù)報銷，按《國土資源管理所（分局）經(jīng)費報銷辦法（試行）》辦理。
11. 其它未盡事宜在今后工作中補充完善。
為推進黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費，嚴肅財經(jīng)紀律、嚴格財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，結(jié)合當前我局財務(wù)管理工作新形勢，制定本制度。
一、辦公用品類
1、固定資產(chǎn)的采購項目，由經(jīng)辦（申請）科室提出采購計劃，報財務(wù)科，財務(wù)科統(tǒng)一向局領(lǐng)導提供建議方案，經(jīng)批準后由財務(wù)科匯同辦公室進行采購，申請科室驗收后由該科室經(jīng)辦人員、科長簽字；財務(wù)科長審核簽字后，報分管領(lǐng)導和主要領(lǐng)導核報。
2、日常使用的耗材，由辦公室統(tǒng)一購置后分發(fā)，此類用品辦公室主任或副主任作為經(jīng)辦人，經(jīng)財務(wù)科長審核后，再由分管領(lǐng)導核銷。
二、差旅費
1、外出公差差旅費由財務(wù)科長審核后，分管領(lǐng)導核報；差旅人員要嚴格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐。
2、外出產(chǎn)生的接待工作經(jīng)請示主要領(lǐng)導后進行，費用由財務(wù)科長審核，分管領(lǐng)導簽字報銷；一次壹仟元（1000.00）
以上的報主要領(lǐng)導簽字報銷。
3、外出提倡節(jié)儉用餐，按規(guī)定標準，產(chǎn)生的生活費由財務(wù)科長審核分管領(lǐng)導簽字報銷；一次壹仟元以上的報主要領(lǐng)導簽字報銷。
4、機關(guān)接待按市局的規(guī)定執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一安排，原則上在食堂接待。如遇特殊情況需要在其他地方安排的，須經(jīng)領(lǐng)導同意后辦公室安排，涉及的費用由經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定程序報銷。接待費一千元以內(nèi)由分管領(lǐng)導簽批，超過一千元由主要領(lǐng)導簽批。
5、外出學習培訓，參訓人員在培訓期間一律不報銷誤餐補貼。
6、嚴格控制公務(wù)用車購置及運行費的支出。
三、項目資金
1、我局作為業(yè)主與中介機構(gòu)、施工單位簽定的合同，由主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和財務(wù)科共同監(jiān)督合同的執(zhí)行，合同費用需經(jīng)主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和分管領(lǐng)導審核后，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批簽字付款。伍仟（5000.00）元以上的同時報主要領(lǐng)導審批簽字付款。
2、地質(zhì)災害治理、土地整理等項目資金按基建撥款程序辦理。
3征地款由分管領(lǐng)導和主要領(lǐng)導簽字付款。
4、漁塘坡、石柱山安置點項目收尾工程，由分管領(lǐng)導審查報主要領(lǐng)導批準撥付。
5、項目評審費一律先由分管科室負責人在財務(wù)科借款，款項支付后在十天內(nèi)完成借款沖銷手續(xù)。
四、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所工作經(jīng)費及機關(guān)獎勵
按局黨組會決定，經(jīng)財務(wù)科長審核后，報分管領(lǐng)導和主管領(lǐng)導批準下發(fā)。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇七
總則：
秘書處負責學生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關(guān)負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向?qū)W院申請經(jīng)費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準的經(jīng)費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1.各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學期部門所有活動的`清單以及初步經(jīng)費預算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預算。
3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負責聯(lián)絡(luò)、收集應，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)。
4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇八
為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：
2、申請人應盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部，以便財務(wù)做帳；
3、供貨商發(fā)票一到，應將該發(fā)票對應的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認后的報銷單一起報送總經(jīng)理簽字確認后，財務(wù)部收取報銷單，歸還請款單。
3、如（無特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔每天20元的罰金。
1、因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃），財務(wù)主管確認（辦公用品經(jīng)行政主管確認）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
2、購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后，出納應及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。
報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預先報請副總確認，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。
報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認。
5、報銷單填寫完，財務(wù)主管確認后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時間：每星期二、星期四。
6、審批成功后的報銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認后將統(tǒng)一時間進行報銷。報銷時間：每星期四、星期六下午13：00以后。
7、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。
以上報銷流程各部門務(wù)必遵照執(zhí)行（執(zhí)行期：20xx年01月01日起）。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇九
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務(wù)“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷。
二、嚴格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數(shù)字表示，印章齊全，不能涂改。自開具發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷，不報銷年貨發(fā)票。對確實拿不到正規(guī)發(fā)票的個人，應根據(jù)支出用途填寫費用報銷單，由單位負責人、經(jīng)辦人、見證人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財務(wù)報銷，逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時，應如實填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導、主任簽字確認后，提前向財務(wù)部門提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個工作日內(nèi)(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，否則前一款不予結(jié)算，后一款不予辦理貸款手續(xù)。按規(guī)定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財政部門辦理政府采購項目，應按規(guī)定辦理政府采購，否則，財政部門不予報銷。
七、財務(wù)報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門。借款500元以上的.，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務(wù)預借。
八、項目貸款必須有項目預算，由部門負責人簽字，才能借款，預算要交財務(wù)一份，否則財務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在2000元以上的，盡可能采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付，確?，F(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會計管理檔案，各部門在報銷前應復印發(fā)票和單據(jù)。否則，對裝訂好的法案的查閱和復印必須經(jīng)局長和主任批準后才能復印。
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