一鍵復(fù)制
通過總結(jié)，我們可以發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、提高思考能力，促使自我進(jìn)步?？偨Y(jié)要注重思考和總結(jié)，而不僅僅是解釋過去的情況。以下是小編為大家整理的作品賞析，希望能夠幫助大家提高文學(xué)鑒賞能力。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇一
第一條一切費(fèi)用要在批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷.
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報(bào)銷憑證，由經(jīng)辦人驗(yàn)收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報(bào)銷，已批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字.
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián).
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計(jì)劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項(xiàng)控制證明單才能購買.
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計(jì)劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部開支票.
第六條固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)予報(bào)銷.
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃.
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷.
第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián).
第十條倉庫保管員兼材料會計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正.
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部.
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷.
第十三條各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款.
第十四條低值易耗品報(bào)銷必須建立低值易耗品卡片.
第十五條年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并做出盈虧表.
第十六條各部門的費(fèi)用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn).
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費(fèi)，水電、空調(diào)費(fèi)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動保險費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.
第十八條企業(yè)各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn).
第十九條醫(yī)療費(fèi)按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.
第二十條工會經(jīng)費(fèi)由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.
第二十一條其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批..
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇二
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的'，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)辦人按要求粘貼各類報(bào)銷票據(jù)(增值稅發(fā)票除外)后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(用文字和數(shù)字填寫金額)，并注明票據(jù)編號，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核各類報(bào)銷單據(jù)，檢查手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。不符合要求的報(bào)銷單據(jù)，予以退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對賬時間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在案，且有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)確認(rèn)情況后，先給報(bào)銷，總經(jīng)理回來后再給補(bǔ)簽。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇三
鄉(xiāng)屬各單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行統(tǒng)一管理，收入與支出根據(jù)各單位收費(fèi)、經(jīng)營等實(shí)際情景編制預(yù)算收支方案，再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財(cái)政所結(jié)合各單位的實(shí)際情景，編制預(yù)算方案.
(二)、現(xiàn)金、存款管理。
1、鄉(xiāng)財(cái)政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶，統(tǒng)一管理各單位財(cái)務(wù)，貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計(jì)管理.各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶，其他人不得管理現(xiàn)金.
2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公款，不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)留用各項(xiàng)收入.
3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶，統(tǒng)一由財(cái)政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶.
4、各單位大額支出費(fèi)用實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬，日常公用支出由報(bào)賬員在備用金中支付后再報(bào)賬列支.
5、嚴(yán)格控制資金出借，未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款.辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理.
6、各單位由報(bào)賬員能夠申請留有2000元的備用金，用于各單位報(bào)賬.
7、核算會計(jì)必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬，做到帳帳，帳實(shí)相符.
(三)、收入、支出管理。
1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，任何單位和個人不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金.
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財(cái)政結(jié)算戶，私設(shè)“小金庫”和公款私存.
3、各單位取得的各項(xiàng)收入經(jīng)過財(cái)政結(jié)算戶，支出經(jīng)審批后，由財(cái)政結(jié)算戶撥付到支出專戶，才能列支各項(xiàng)費(fèi)用.
4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度.各單位的支出票據(jù)，由核算對其真實(shí)性、合法性審核后，由報(bào)賬員填經(jīng)費(fèi)支出報(bào)賬單，財(cái)政所稽核后方可列支.
5、支出票據(jù)報(bào)銷辦法.支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由報(bào)賬員在備用金中預(yù)支，四費(fèi)采用一單五簽的審批辦法.
6、各單位的差旅費(fèi)報(bào)支，由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報(bào)清票據(jù)，不得拖延，造成賬務(wù)處理不及時.
7、核算會計(jì)必須嚴(yán)格按會計(jì)制度辦事，嚴(yán)格審核，報(bào)銷票據(jù)，準(zhǔn)確核算登記帳務(wù)，每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù)，并及時、準(zhǔn)確填報(bào)個單位會計(jì)報(bào)表.
8、核算會計(jì)總出納和報(bào)賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證，做好各類款項(xiàng)的結(jié)算，做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，并定期和銀行核對賬務(wù)，做到賬賬相符，保證各項(xiàng)資金的安全完整.
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)登記簿，所有財(cái)產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管.
2、定期盤點(diǎn)賬務(wù)是否相符，需購置、變賣、報(bào)廢固定資產(chǎn)時，必須報(bào)請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議團(tuán)體研究并報(bào)縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機(jī)關(guān)審批.
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同，對丟失損壞團(tuán)體財(cái)產(chǎn)者，保管員要按賬面財(cái)產(chǎn)原值予以賠償.
4、人員工作變動，應(yīng)及時辦理公有財(cái)產(chǎn)的移交手續(xù).
5、新購財(cái)產(chǎn)、物資實(shí)行政府采購制度.凡涉及政府采購項(xiàng)目必須先向采購辦申報(bào)審批，然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù).
1、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)落實(shí)本單位的財(cái)務(wù)管理及財(cái)務(wù)公開制度.
2、鄉(xiāng)財(cái)政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計(jì)一次.
3、鄉(xiāng)財(cái)政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管，并對有收費(fèi)的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票，各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī)，妥善管理，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費(fèi)票據(jù).
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時，凡涉及到有關(guān)財(cái)務(wù)的人員，必須進(jìn)行離任審計(jì)，結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)，并健全移交檔案后，寫出書面審計(jì)報(bào)告.
1、會計(jì)賬務(wù)的處理必須堅(jiān)持日清月結(jié)，每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù)，否則按《會計(jì)法》從嚴(yán)追究其職責(zé)人的職責(zé).
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)ｍ?xiàng)資金、公款私存、白條抵庫、留用各項(xiàng)收入的單位和人員依法追究職責(zé).
3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款，除追究當(dāng)事人的職責(zé)外，還按銀行同期最高利息計(jì)收利息，并及時追回借出款項(xiàng).
4、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的，誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)，冰錐、并追究其職責(zé)人的職責(zé).
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者，依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，予以處罰.
6、對造成公共財(cái)物損壞、丟失、被盜的，追究財(cái)務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的職責(zé)，并由財(cái)務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償.
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇四
1 、費(fèi)用報(bào)銷：
（3）未取得原始發(fā)票而要先付款時，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（已經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的`由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。
2、固定資產(chǎn)報(bào)銷；
（3）固定資產(chǎn)報(bào)銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財(cái)務(wù)部才準(zhǔn)報(bào)銷；
（4）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷后，列入“內(nèi)部往來成本費(fèi)用”科目。
3、流動資產(chǎn)報(bào)銷：
（3）材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)；
（7）各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款；
（8）低值易耗品報(bào)銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；
（9）年終物資部應(yīng)盤點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對，并作出盈虧表。
費(fèi)用報(bào)銷審批制度
1、酒店各項(xiàng)費(fèi)用的審批報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行：
（1）各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查；
（3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開支，如活動費(fèi)、制服費(fèi)等，由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)；
（4）醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；
（5）工會經(jīng)費(fèi)由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；
（6）其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
2、不得列入費(fèi)用支出的項(xiàng)目有：
（1）對外投資的支出；
（3）為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出；
（4）不可抗力（如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等）造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失；
（5）國家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他開支。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇五
1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連[文章來源蓮山課件：http://]號。
6、出差津貼：每人每天30元。
（二）、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
注明，報(bào)銷時出租車票不得連號。
（三）、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：
1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的'發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇六
為進(jìn)一步加強(qiáng)本局日常經(jīng)費(fèi)管理工作，推進(jìn)建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，參照市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)程和相關(guān)規(guī)定，特制定財(cái)務(wù)報(bào)銷制度如下：
一、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動涉及到財(cái)務(wù)報(bào)銷的事宜，都必須按財(cái)務(wù)規(guī)定辦理完整的審批手續(xù)，堅(jiān)持“先預(yù)算審批、后節(jié)約用款”的原則，同時堅(jiān)持“一事一單”制度。
二、索取正式發(fā)票時，年月日、項(xiàng)目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全，字跡清楚，不涂改、挖補(bǔ)，大小寫金額要相符，要有填制單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相同，發(fā)票用戶名稱、印章和轉(zhuǎn)賬的收款單位名稱必須相一致，不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴(yán)禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費(fèi)。
三、經(jīng)濟(jì)活動結(jié)束后，經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)報(bào)銷的各項(xiàng)規(guī)程，辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領(lǐng)款應(yīng)由領(lǐng)款人親自簽章，若代領(lǐng)則由代領(lǐng)款人簽名并負(fù)全責(zé)。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外，超過1000元的項(xiàng)目不得以現(xiàn)金列支，必須通過銀行結(jié)算方式支付。
因特殊情況在外地開支超過1000元的項(xiàng)目，無法通過銀行結(jié)算方式支付的，事前事后都需經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。
四、基層分局費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
辦公費(fèi)在每人每月15元內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，每月報(bào)銷一次，一般不累計(jì)使用（復(fù)印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務(wù)會議確定的大項(xiàng)物品向辦公室領(lǐng)?。Ｏ锣l(xiāng)人員伙食費(fèi)，按每人每天10元的標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)《下鄉(xiāng)審批單》每月結(jié)報(bào)一次。機(jī)動車“三費(fèi)”定額包干，其中修理費(fèi)和汽油費(fèi)由縣局轉(zhuǎn)帳支付，過橋過路費(fèi)每月結(jié)報(bào)一次，并附《出車審批單》。
五、原始憑證支付的審批程序
1.經(jīng)辦人。2.證明人（證明或驗(yàn)收，一般為部門負(fù)責(zé)人）。3.審核人（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)費(fèi)會計(jì)審核支出內(nèi)容和憑證的合法性）。4.審批人（按審批權(quán)限設(shè)定）。5.出納（審核報(bào)銷手續(xù)完備性，付款、登賬）。提交報(bào)銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字，方能報(bào)銷。
六、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限
日常經(jīng)費(fèi)支出3000元以下由分管財(cái)務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)審批，3000元至10000元由分管財(cái)務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)和縣局局長會簽，10000元以上由縣局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批。
七、財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)程
（一）出差費(fèi)用
1.各科室、分局人員公務(wù)出差前必須辦理《出差審批單》，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應(yīng)事先報(bào)分管本科室或掛點(diǎn)本分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批；在三明市轄區(qū)范圍外的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和上級抽調(diào)等應(yīng)事先報(bào)縣局局長審批。有公務(wù)派車的須按規(guī)定程序填制《出車審批單》。
應(yīng)嚴(yán)格掌握出差天數(shù)，參加上級局安排的各類培訓(xùn)會議的天數(shù)應(yīng)與會議通知一致，如超過需按出差審批權(quán)限報(bào)縣局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.出差完畢后，填寫好《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，按出差起止路線、時間順序整理好有效票據(jù)，出差人在票據(jù)上簽名，將報(bào)銷差旅費(fèi)有關(guān)的票據(jù)粘貼在報(bào)銷單后，并附《出差審批單》，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后，按規(guī)定程序、權(quán)限審批列支。
3.各類旅行社開具的發(fā)票不得作為出差、學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研等活動的報(bào)銷憑證。
4.外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報(bào)銷應(yīng)附主辦單位通知。
5.外出參加會議、培訓(xùn)或被上級局抽調(diào)，統(tǒng)一安排食宿的，會議、培訓(xùn)或被抽調(diào)期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)由會議主辦單位列支，不得再報(bào)領(lǐng)住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)按差旅費(fèi)規(guī)定報(bào)銷。
6.凡沒有住宿發(fā)票的不得報(bào)銷伙食費(fèi)和公雜費(fèi)（當(dāng)日往來的或上級局臨時會議、培訓(xùn)、抽調(diào)等由上級局統(tǒng)一結(jié)算的附通知依據(jù)的除外）。
7.出差期間就近回家省親辦事的，應(yīng)事先經(jīng)縣局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道交通費(fèi)，扣除出差直線單程交通費(fèi)，多開支的部分由個人自理；繞道和在家期間不予報(bào)銷住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)。
8.出差途中就餐費(fèi)個人自理。
9.出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：
（1）住宿費(fèi)：須兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間，在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每天60元，三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。
（2）交通費(fèi)：乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的,或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票,未購買臥鋪票的按實(shí)際乘坐的硬座票價的80%給予補(bǔ)助(此補(bǔ)助不含在公雜費(fèi)以內(nèi))； 乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的，經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)(普通艙)，往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用、民航機(jī)場管理建設(shè)費(fèi)和人身意外傷害險憑據(jù)報(bào)銷。(前往專線客車車站的交通費(fèi)在公雜費(fèi)以內(nèi)，不另行報(bào)銷) 。
（3）伙食補(bǔ)助費(fèi)：出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元，不再另行報(bào)銷各類途中餐費(fèi)；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。
（4）公雜費(fèi)：主要用于補(bǔ)助市內(nèi)交通、通訊費(fèi)，按出差自然（日歷）天數(shù)實(shí)行定額包干，三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元，三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元；由單位提供交通工具的，公雜費(fèi)減半發(fā)放；在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報(bào)銷公雜費(fèi)。
10．原《寧化縣國家稅務(wù)局關(guān)于差旅費(fèi)開支規(guī)定的通知》（寧國稅發(fā)[2015]4號文）自本文執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。
（二）公務(wù)接待費(fèi)
接待前應(yīng)辦理《接待審批單》，堅(jiān)持“先審批后接待”的原則，由科室分管領(lǐng)導(dǎo)或掛點(diǎn)分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
接待費(fèi)采取“一次一單”和“一單一結(jié)”的制度。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
各科室、分局安排公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《寧化縣國家稅務(wù)局公務(wù)接待辦法》，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)與范圍。來賓需宴請的，每批（次）客人只能安排迎、送兩餐，其余均安排工作餐；陪餐人員應(yīng)從嚴(yán)控制，凡就餐客人在5人以上的，陪餐人員不超過3人，就餐客人在5人以下的，陪餐人員不超過2人.
接待費(fèi)報(bào)銷時，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附接待審批單和接待費(fèi)用結(jié)算清單（接待水單交辦公室留存），經(jīng)財(cái)務(wù)審核后（凡超出接待標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。
營業(yè)性娛樂場所的票據(jù)不得作為原始憑證。
嚴(yán)格控制外地接待，特殊情況須經(jīng)縣局局長審批。
（三）會議費(fèi)
召開各種會議或舉辦培訓(xùn)由主辦科室事先填寫《會議審批單》,報(bào)經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。
報(bào)銷會議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)時，應(yīng)取得正式發(fā)票（取得的招待費(fèi)發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，粘貼好正式發(fā)票，附《會議審批表》、會議或培訓(xùn)費(fèi)用結(jié)算清單、簽到表、會議或培訓(xùn)通知，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后（凡超出標(biāo)準(zhǔn)予以剔除），按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。
（四）車輛費(fèi)用
按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的原則，實(shí)行“三費(fèi)”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務(wù)車輛的“三費(fèi)”定額標(biāo)準(zhǔn)、“三費(fèi)”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項(xiàng)目等在網(wǎng)絡(luò)上公示，接受群眾監(jiān)督。
1.車輛修理修配
修理修配由駕駛員擬出修配項(xiàng)目清單，事先填寫《車輛維修審批單》，報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批后方可維修。
公務(wù)車輛必須到通過招標(biāo)等方式確定的修理點(diǎn)維修、保養(yǎng)。超過1000元的維修要采取到維修點(diǎn)詢價方式確定具體維修點(diǎn)。
特殊情況需要到外地維修的車輛，應(yīng)說明原因，事先填寫《車輛維修審批單》，報(bào)辦公室審核、集體研究后報(bào)分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批。
車輛整修后事先由駕駛員測試、驗(yàn)收合格且在廠家的維修結(jié)算清單（應(yīng)蓋廠家公章）上簽名。報(bào)銷修理修配費(fèi)用時，應(yīng)在取得的正式發(fā)票上簽名。
修理修配費(fèi)，應(yīng)堅(jiān)持“一事一車一單”，辦公室應(yīng)按月及時結(jié)算維修費(fèi)，嚴(yán)格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的'修理費(fèi)發(fā)票及經(jīng)辦人確認(rèn)的維修清單按規(guī)定程序報(bào)銷。
報(bào)銷修理修配費(fèi)用時，應(yīng)取得正式發(fā)票（發(fā)票內(nèi)容須真實(shí)、完整），附《車輛維修審批單》和修理修配費(fèi)用結(jié)算清單（按次超過1000元的維修費(fèi)應(yīng)附詢價單），經(jīng)財(cái)務(wù)審核后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷（若有特殊原因超標(biāo)，必須報(bào)局長審批）。
2.燃料費(fèi)
縣局機(jī)關(guān)和各分局車輛應(yīng)使用ic卡加油，因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報(bào)辦公室審核登記，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，并附《出車審批單》才能報(bào)銷。
3.過路過橋費(fèi)
報(bào)銷過橋過路費(fèi)用時，駕駛員應(yīng)按時間順序、起止地點(diǎn)填好《費(fèi)用報(bào)銷單》，在報(bào)銷單下面按時間順序粘貼過路、過橋、停車、高速公路費(fèi)的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名，并附《出車審批單》。
4.車輛保險
按省局有關(guān)框架協(xié)議規(guī)定，實(shí)行車輛統(tǒng)一保險制度。
5．駕駛員報(bào)銷車輛雜費(fèi)堅(jiān)持“一事一單”。
6．本局以外的車輛“三費(fèi)”開支必須經(jīng)縣局局長審批。
（五）購置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費(fèi)用
各科室不得自行購置各類辦公用品，均應(yīng)由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購置。
辦公室應(yīng)做好辦公用品、辦公耗材等的領(lǐng)、用、存工作，做到手續(xù)完備，統(tǒng)一領(lǐng)用，統(tǒng)一發(fā)放。
購置時由科室提出申請，辦公室審核，報(bào)分管辦公室的縣局領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長批準(zhǔn)后才能購買。
購置固定資產(chǎn)、批量采購物品或大宗印刷時，應(yīng)分別填制《辦公用品（固定資產(chǎn)）購置審批表》和《辦公用品（固定資產(chǎn)）驗(yàn)收單》。屬政府采購預(yù)算項(xiàng)目的要實(shí)行政府采購，同時將政府采購程序中的公開招標(biāo)的會議記錄、投標(biāo)單位的采購公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。
屬于固定資產(chǎn)范圍的（500元以上）要按照有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財(cái)務(wù)才能予以報(bào)銷。
全體工作人員要提高節(jié)儉意識，節(jié)約辦公大樓的用電、用水，節(jié)約通訊費(fèi)用。辦公室應(yīng)定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關(guān)單位運(yùn)營用水、用電的抄表計(jì)費(fèi)核對工作，要嚴(yán)格按照合同要求按時足額收繳水電費(fèi)和租賃費(fèi)。
（六） 修繕費(fèi)用
凡公用房屋、建筑物及其附屬設(shè)備的維修、零星項(xiàng)目的修繕等，報(bào)銷費(fèi)用時，必須取得合法正式的原始憑證，應(yīng)附編制預(yù)算、施工方案、圖紙、公開招標(biāo)的會議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗(yàn)收合格等資料。報(bào)財(cái)務(wù)審核無誤，按規(guī)定程序?qū)徟Ｐ蘅樫M(fèi)支付結(jié)算一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式。
（七）各類津貼補(bǔ)貼
應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序報(bào)批和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
（八）協(xié)稅護(hù)稅費(fèi)、贊助費(fèi)、慰問費(fèi)等
該類費(fèi)用均應(yīng)按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬到有關(guān)單位賬戶,并須取得對方單位合法票據(jù)。
（九）公務(wù)借款
嚴(yán)格控制公務(wù)借款，凡公務(wù)借款必須填好《公務(wù)借款憑據(jù)》，由財(cái)務(wù)審核，按經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出借，出差完成后七日內(nèi)結(jié)算完畢，最遲不得超過次月。因臨時公務(wù)活動需要借款，公務(wù)完畢即行結(jié)算。
駕駛員若借款作為過路過橋及高速公路費(fèi)的周轉(zhuǎn)金，必須在借款的當(dāng)月底結(jié)算。
（十）其他費(fèi)用
以上未列出的其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按相關(guān)規(guī)定和程序報(bào)批。
（十一）以上各項(xiàng)開支應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行并公開接受群眾監(jiān)督。
八、本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，從2015年7月1日起執(zhí)行。
根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》和省市氣象局財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，為保證我局工作的正常開展和經(jīng)費(fèi)的合理使用，促進(jìn)增收節(jié)支，提高職工生活水平，增強(qiáng)事業(yè)發(fā)展后勁，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本規(guī)定：
一、單位的所有資金（包括國家氣象事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金、地方氣象經(jīng)費(fèi)、人影經(jīng)費(fèi)、經(jīng)營收入、預(yù)算外收入等）必須納入單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
二、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得隨意擴(kuò)大各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的列支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，要量入而出，統(tǒng)一安排。
三、各專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?，不得挪做他用，使用時要劃清資金渠道，分別列支核算。所有資金一次性開支金額在一百元以下（含），由各股室負(fù)責(zé)人同意并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開支金額在一百元以上伍百元以下（含）由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意并報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)；一次性開支金額在伍百元以上叁仟元以下（含）由單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開支。叁仟元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)召集局務(wù)會成員開會討論通過后按計(jì)劃執(zhí)行，重大開支項(xiàng)目還須向上級匯報(bào)并通報(bào)全局。
四、所有資金的使用，先由報(bào)賬員審核，再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方可支付。借款必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
五、需報(bào)銷的款項(xiàng)，必須是取得國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的統(tǒng)一票據(jù)（或行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)），并蓋有財(cái)務(wù)專用章（或發(fā)票專用章），有商品名稱、單位、數(shù)量、單價、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)（包括專用資金等），同時必須有經(jīng)辦人、證明人，如需入庫還需驗(yàn)收人簽字，方可報(bào)銷。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍和管理?，F(xiàn)金的使用只能用于個人勞務(wù)報(bào)酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；結(jié)算起點(diǎn)壹仟元以下的零星開支。
七、差旅費(fèi)開支，按照省局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負(fù)責(zé)人根據(jù)執(zhí)行的任務(wù)以及所需的時間、地點(diǎn)、人數(shù)提出申請，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、出差人員回來后，原則上應(yīng)在一星期內(nèi)辦理好差旅費(fèi)結(jié)算。
3、出差或市城內(nèi)辦事，原則上不得乘坐出租車，特殊情況需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)且按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)。
八、堅(jiān)決杜絕白條子報(bào)銷，一律憑正式發(fā)票入賬。
九、除差旅費(fèi)外，原則上不借支。所有借支必須明確還款時間和還款方式。差旅費(fèi)借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。
十、所有經(jīng)費(fèi)（含國家事業(yè)費(fèi)、地方氣象經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金、經(jīng)營性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉(zhuǎn)帳等）的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，必須報(bào)局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理。
十一、所有報(bào)銷項(xiàng)目按省市局財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，上級沒有規(guī)定的，由局務(wù)會根據(jù)我局實(shí)際情況作出決定。
十二、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度辦事，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策、法規(guī)，要嚴(yán)格把關(guān)，有責(zé)任、有權(quán)力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項(xiàng)開支，對弄虛作假、違紀(jì)違規(guī)等行為，以及資金運(yùn)用方面的重要情況，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
十三、職工調(diào)出本單位，應(yīng)憑出納人員開具的無借款證明后方可辦理調(diào)動手續(xù)。
十四、每月月末前五天為財(cái)務(wù)結(jié)帳日，一般不辦理任何報(bào)帳手續(xù)。出納必須日清月結(jié)，庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。每月初報(bào)賬員須統(tǒng)計(jì)好上月收入與支出總額，銀行、現(xiàn)金余額，相關(guān)財(cái)務(wù)建議上報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。
十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務(wù)會確定的人員來采購，其它人員不得自行購買。特殊情況下，按第三條權(quán)限批準(zhǔn)后購買，未經(jīng)財(cái)務(wù)權(quán)限負(fù)責(zé)人同意購買的一律不予報(bào)銷。
十六、所有報(bào)支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財(cái)務(wù)制度和國家財(cái)務(wù)法規(guī)，受到處罰的，由責(zé)任人自我負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)人員違反規(guī)定，要加重處罰。
十七、如有與本規(guī)定不相符的，按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。
一、報(bào)銷審批制度
1.各科室購買辦公用品、業(yè)務(wù)材料、儀器設(shè)備需報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，方可辦理采購手續(xù)。
2.費(fèi)用金額3000元以下，由局長審批，3000元以上由局務(wù)辦公會議討論同意，1萬元以上由局務(wù)會議通過，并由局長簽字可以支出。
3.局下屬企業(yè)歸局本級統(tǒng)一管理實(shí)行相同的審批制度。
二、經(jīng)費(fèi)支取報(bào)銷制度
1.經(jīng)辦人所具憑證必須注明單位名稱、時間、商品名稱、單價、數(shù)量、大小寫合計(jì)金額、收款人、收款單位蓋章。
2.報(bào)銷順序：經(jīng)辦人、證明人簽名，憑申請表經(jīng)會計(jì)人員審核蓋章，局領(lǐng)導(dǎo)審批，出納予以辦理支出。
三、現(xiàn)金支取制度
1.現(xiàn)金支取一般在1000元以內(nèi)，特殊原因需支取超限額現(xiàn)金，由局領(lǐng)導(dǎo)從嚴(yán)控制。
2.現(xiàn)金支取以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票，確需以“白條”支取，必須經(jīng)會計(jì)稽核、領(lǐng)導(dǎo)同意，寫明詳細(xì)的緣由，方可報(bào)銷。
四、支票領(lǐng)用制度：經(jīng)辦人領(lǐng)用支票，首先填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字，出納開具并蓋上支票專用章，最后由會計(jì)蓋上法人代表章。
五、差旅費(fèi)報(bào)銷制度：開會出差需經(jīng)局長或分管局長批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不予報(bào)銷，出差人員返回后勤部10天內(nèi)需結(jié)報(bào)。
六、醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷制度：必須持病歷卡或中藥處方單，經(jīng)審閱后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
七、服務(wù)收入結(jié)報(bào)制度：創(chuàng)收人員應(yīng)于每月月底到財(cái)務(wù)處，將服務(wù)收入的到帳發(fā)票記帳聯(lián)交出納及時結(jié)帳，出納人員在發(fā)票存根上以現(xiàn)金收訖或銀行收訖標(biāo)注。
財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行局長一支筆簽字制度，所有支出事項(xiàng)在一般情況下，必須一個月內(nèi)結(jié)算完畢。借用公-款由局長簽字批準(zhǔn)，必須在一個月內(nèi)還清。局長簽字時間為每周五上午，財(cái)務(wù)科報(bào)銷時間為每月10日－25日。
1. 辦公用品購置
1.1 辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放。
1.2 各科站所需辦公用品先擬定購置計(jì)劃，報(bào)局長同意后交辦公室購置或由辦公室會同有關(guān)科室購置。購置物品需政府采購的，由辦公室報(bào)市財(cái)政局政府采購中心同意后，統(tǒng)一采購。
1.3 購置發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后附帶購貨明細(xì)表及政府采購?fù)鈫螆?bào)銷。
1.4 辦公用品由科站負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)取，辦公室做好登記，做到收發(fā)相符。
2. 招待費(fèi)管理
2.1 來客招待須經(jīng)局長批準(zhǔn)，辦公室負(fù)責(zé)登記、核定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一安排和結(jié)算。
2.2 原則上實(shí)行對口接待，盡量減少陪餐人數(shù)。
2.3 到上級業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系業(yè)務(wù)需要招待上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的，須提前請示局長同意。
2.4 辦公室對招待費(fèi)用每月一結(jié)算，招待費(fèi)發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長分別簽字后附帶派餐單報(bào)銷。
3. 差旅費(fèi)補(bǔ)助、交通票據(jù)
經(jīng)局長同意到市外辦理公務(wù)的，辦公室做好登記，費(fèi)用按下列規(guī)定辦理：
3.1 市外出差就餐費(fèi)自理的，憑就餐發(fā)票每人每天報(bào)銷20元生活費(fèi)，節(jié)者不補(bǔ)，超者自負(fù)。市外出差需要住宿的，局領(lǐng)導(dǎo)每天120元以下，一般工作人員每天80元以下。
3.2 車、船、飛機(jī)票據(jù)按往返途中實(shí)際發(fā)生數(shù)額報(bào)銷。
3.3 市內(nèi)、外乘坐公共汽車公務(wù)出差的，經(jīng)分管局長批準(zhǔn)，辦公室登記。需租車出差的，填制派車單，經(jīng)局長批準(zhǔn)后，由辦公室安排。使用辦公車輛市外出差的，由局長批準(zhǔn)，辦公室登記、安排。
3.4 市外出差差旅費(fèi)按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。
3.5 差旅費(fèi)單據(jù)由出差人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長簽字后報(bào)銷。
4. 車輛購油、裝飾、維修
4.1 車輛用油的購置、發(fā)放由辦公室安排專人負(fù)責(zé)管理。
4.2 車輛裝飾、維修，由司機(jī)提出申請，填寫政府定點(diǎn)維修單，司機(jī)、辦公室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)分別簽字后，到定點(diǎn)裝飾、維修廠家裝飾維修。
4.3 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、司機(jī)、辦公室、局長簽字附帶政府采購定點(diǎn)維修明細(xì)單報(bào)銷。
5. 材料打印
5.1 材料打印由辦公室統(tǒng)一管理，安排到市政府定點(diǎn)采購單位打印。
5.2 各科站需要外出打印材料的，由辦公室統(tǒng)一安排填寫審批單，寫明需打印數(shù)量、名稱，經(jīng)局長簽字后，由辦公室安排打印。
5.3 打印費(fèi)結(jié)算由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長簽字后附帶打印明細(xì)單、審批單報(bào)銷。
6. 水、電、電話費(fèi)結(jié)算
水、電和辦公電話費(fèi)用由辦公室協(xié)同財(cái)務(wù)科按月以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算，結(jié)算費(fèi)用情況及時匯報(bào)局長。
6.1 辦公用電。以科站為單位由科站負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，做到人走電停（包括電燈、風(fēng)扇、空調(diào)、熱水器等）。
6.2 家庭用水、用電委托物業(yè)管理部門管理。
6.3 辦公電話費(fèi)用實(shí)行包干制，辦公室按月查詢，年底統(tǒng) 算，節(jié)余不獎，超支自理。每月辦公電話包干費(fèi)（包括基本月租費(fèi)）為：局長室150元，辦公室360元，土地收購儲備中心、地租征收辦公室、執(zhí)法大隊(duì)每機(jī)200元，其他科室150元。下達(dá)會議通知由辦公室登記，另行計(jì)算。
7. 公共設(shè)施維修
7.1 公共設(shè)施維修由辦公室匯報(bào)局長同意后統(tǒng)一安排。
7.2 辦公室做好登記，填寫維修單，注明維修設(shè)施名稱、原因和經(jīng)辦人。
7.3 家庭設(shè)施維修范圍：單位統(tǒng)一配置的水、電、暖固定設(shè)施。
7.4 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后報(bào)銷。維修費(fèi)用賒欠的，每月一次結(jié)算。
8. 重大開支由局長辦公會研究決定。
9. 每月底財(cái)務(wù)科、辦公室按各自職責(zé)范圍向局長匯報(bào)當(dāng)月經(jīng)費(fèi)開支情況。
10. 基層所（分局）的財(cái)務(wù)報(bào)銷，按《國土資源管理所（分局）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷辦法（試行）》辦理。
11. 其它未盡事宜在今后工作中補(bǔ)充完善。
為推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》，結(jié)合當(dāng)前我局財(cái)務(wù)管理工作新形勢，制定本制度。
一、辦公用品類
1、固定資產(chǎn)的采購項(xiàng)目，由經(jīng)辦（申請）科室提出采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科統(tǒng)一向局領(lǐng)導(dǎo)提供建議方案，經(jīng)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科匯同辦公室進(jìn)行采購，申請科室驗(yàn)收后由該科室經(jīng)辦人員、科長簽字；財(cái)務(wù)科長審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)核報(bào)。
2、日常使用的耗材，由辦公室統(tǒng)一購置后分發(fā)，此類用品辦公室主任或副主任作為經(jīng)辦人，經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核后，再由分管領(lǐng)導(dǎo)核銷。
二、差旅費(fèi)
1、外出公差差旅費(fèi)由財(cái)務(wù)科長審核后，分管領(lǐng)導(dǎo)核報(bào)；差旅人員要嚴(yán)格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐。
2、外出產(chǎn)生的接待工作經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)后進(jìn)行，費(fèi)用由財(cái)務(wù)科長審核，分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；一次壹仟元（1000.00）
以上的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。
3、外出提倡節(jié)儉用餐，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)生的生活費(fèi)由財(cái)務(wù)科長審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；一次壹仟元以上的報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。
4、機(jī)關(guān)接待按市局的規(guī)定執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一安排，原則上在食堂接待。如遇特殊情況需要在其他地方安排的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦公室安排，涉及的費(fèi)用由經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定程序報(bào)銷。接待費(fèi)一千元以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，超過一千元由主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。
5、外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)，參訓(xùn)人員在培訓(xùn)期間一律不報(bào)銷誤餐補(bǔ)貼。
6、嚴(yán)格控制公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)的支出。
三、項(xiàng)目資金
1、我局作為業(yè)主與中介機(jī)構(gòu)、施工單位簽定的合同，由主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和財(cái)務(wù)科共同監(jiān)督合同的執(zhí)行，合同費(fèi)用需經(jīng)主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。伍仟（5000.00）元以上的同時報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。
2、地質(zhì)災(zāi)害治理、土地整理等項(xiàng)目資金按基建撥款程序辦理。
3征地款由分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字付款。
4、漁塘坡、石柱山安置點(diǎn)項(xiàng)目收尾工程，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)撥付。
5、項(xiàng)目評審費(fèi)一律先由分管科室負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)科借款，款項(xiàng)支付后在十天內(nèi)完成借款沖銷手續(xù)。
四、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所工作經(jīng)費(fèi)及機(jī)關(guān)獎勵
按局黨組會決定，經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下發(fā)。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇七
總則：
秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會各部門的活動經(jīng)費(fèi)報(bào)銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長)出面代表學(xué)生會向?qū)W院申請經(jīng)費(fèi)，得到批復(fù)后上報(bào)秘書處。學(xué)生會所有贊助收入、活動經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實(shí)際經(jīng)費(fèi)支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，原則上秘書處不予報(bào)銷。秘書處的經(jīng)費(fèi)支出及報(bào)銷情況登記表須定期上交主席審核并做財(cái)政工作報(bào)告。
細(xì)則：
1.各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動的`清單以及初步經(jīng)費(fèi)預(yù)算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。
3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費(fèi)支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費(fèi)支出的具體事項(xiàng)、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報(bào)銷。)。
4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費(fèi)支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項(xiàng)目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項(xiàng)須填寫具體事項(xiàng)。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應(yīng)寫明具體項(xiàng)目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學(xué)院不予報(bào)銷。)用于報(bào)銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報(bào)銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報(bào)銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報(bào)銷。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇八
為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特對報(bào)銷流程作如下規(guī)定：
2、申請人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)做帳；
3、供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對應(yīng)的請款單連同財(cái)務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報(bào)銷單一起報(bào)送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部收取報(bào)銷單，歸還請款單。
3、如（無特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報(bào)銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。
1、因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購計(jì)劃），財(cái)務(wù)主管確認(rèn)（辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn)）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
2、購買物品后需先填寫報(bào)銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項(xiàng)。
3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報(bào)銷。一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。
報(bào)銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報(bào)請副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實(shí)施。
報(bào)銷單填寫：寫明出差時間、報(bào)銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。
5、報(bào)銷單填寫完，財(cái)務(wù)主管確認(rèn)后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報(bào)副總及總經(jīng)理。上報(bào)時間：每星期二、星期四。
6、審批成功后的報(bào)銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時間進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷時間：每星期四、星期六下午13：00以后。
7、其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。
以上報(bào)銷流程各部門務(wù)必遵照執(zhí)行（執(zhí)行期：20xx年01月01日起）。
關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)銷制度篇九
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財(cái)務(wù)“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費(fèi)支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費(fèi)用報(bào)銷必須有正規(guī)的機(jī)打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數(shù)字表示，印章齊全，不能涂改。自開具發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報(bào)銷，不報(bào)銷年貨發(fā)票。對確實(shí)拿不到正規(guī)發(fā)票的個人，應(yīng)根據(jù)支出用途填寫費(fèi)用報(bào)銷單，由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、見證人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報(bào)銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷，逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時，應(yīng)如實(shí)填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主任簽字確認(rèn)后，提前向財(cái)務(wù)部門提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個工作日內(nèi)(特殊情況除外)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù)，否則前一款不予結(jié)算，后一款不予辦理貸款手續(xù)。按規(guī)定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財(cái)政部門辦理政府采購項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定辦理政府采購，否則，財(cái)政部門不予報(bào)銷。
七、財(cái)務(wù)報(bào)銷時間：每星期二、四兩天。報(bào)銷超過3000元以上的提前一天通知財(cái)務(wù)部門。借款500元以上的.，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財(cái)務(wù)預(yù)借。
八、項(xiàng)目貸款必須有項(xiàng)目預(yù)算，由部門負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算要交財(cái)務(wù)一份，否則財(cái)務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在2000元以上的，盡可能采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付，確?，F(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會計(jì)管理檔案，各部門在報(bào)銷前應(yīng)復(fù)印發(fā)票和單據(jù)。否則，對裝訂好的法案的查閱和復(fù)印必須經(jīng)局長和主任批準(zhǔn)后才能復(fù)印。
