通過總結(jié),我們可以發(fā)現(xiàn)問題、總結(jié)經(jīng)驗、提高思考能力,促使自我進步??偨Y(jié)要注重思考和總結(jié),而不僅僅是解釋過去的情況。以下是小編為大家整理的作品賞析,希望能夠幫助大家提高文學(xué)鑒賞能力。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇一
第一條一切費用要在批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷.
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷,已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字.
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時,能夠先到財務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián).
第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買.
第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置,如能事先明白價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票.
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)部才準(zhǔn)予報銷.
第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃.
第八條凡購入材料物品,必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián),采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷.
第九條材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián).
第十條倉庫保管員兼材料會計,每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因,并予以更正.
第十一條采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也能夠借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部.
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷.
第十三條各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款.
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.
第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并做出盈虧表.
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn).
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費,水電、空調(diào)費,制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項,由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.
第十八條企業(yè)各項福利費開支,如活動費、制服費等,由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn).
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批..
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇二
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外)一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的',財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)辦人按要求粘貼各類報銷票據(jù)(增值稅發(fā)票除外)后,準(zhǔn)確填寫報銷金額(用文字和數(shù)字填寫金額),并注明票據(jù)編號,做到清晰無誤,不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實,并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核各類報銷單據(jù),檢查手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全,金額計算是否準(zhǔn)確。不符合要求的報銷單據(jù),予以退回。
五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。
七、報銷時間為每周一次,每月截止時間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間,期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時間節(jié)點為:星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部,星期三財務(wù)部審核報銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在案,且有特殊情況急于報銷,授權(quán)副總和財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)情況后,先給報銷,總經(jīng)理回來后再給補簽。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇三
鄉(xiāng)屬各單位的財務(wù)收支實行統(tǒng)一管理,收入與支出根據(jù)各單位收費、經(jīng)營等實際情景編制預(yù)算收支方案,再由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府與鄉(xiāng)財政所結(jié)合各單位的實際情景,編制預(yù)算方案.
(二)、現(xiàn)金、存款管理。
1、鄉(xiāng)財政所設(shè)立資金結(jié)算統(tǒng)管賬戶,統(tǒng)一管理各單位財務(wù),貨幣資金(現(xiàn)金、存款)由核算會計管理.各單位現(xiàn)金、存款等貨幣資金須及時存入資金結(jié)算賬戶,其他人不得管理現(xiàn)金.
2、任何單位不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金、不準(zhǔn)侵占、挪用公款,不準(zhǔn)公款私存、不準(zhǔn)白條抵庫、不準(zhǔn)留用各項收入.
3、鄉(xiāng)屬各單位不準(zhǔn)在鄉(xiāng)信用社私設(shè)賬戶,統(tǒng)一由財政所在信用社設(shè)立資金結(jié)算賬戶.
4、各單位大額支出費用實行銀行轉(zhuǎn)賬,日常公用支出由報賬員在備用金中支付后再報賬列支.
5、嚴(yán)格控制資金出借,未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意的不得向外借款.辦理預(yù)支資金超過1000元由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可辦理.
6、各單位由報賬員能夠申請留有2000元的備用金,用于各單位報賬.
7、核算會計必須每月與開戶銀行及總出納核對銀行存款日記賬,做到帳帳,帳實相符.
(三)、收入、支出管理。
1、各單位的收入、支出嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則,任何單位和個人不準(zhǔn)“坐支”現(xiàn)金.
2、各單位的收入必須按規(guī)定存入財政結(jié)算戶,私設(shè)“小金庫”和公款私存.
3、各單位取得的各項收入經(jīng)過財政結(jié)算戶,支出經(jīng)審批后,由財政結(jié)算戶撥付到支出專戶,才能列支各項費用.
4、嚴(yán)格執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度.各單位的支出票據(jù),由核算對其真實性、合法性審核后,由報賬員填經(jīng)費支出報賬單,財政所稽核后方可列支.
5、支出票據(jù)報銷辦法.支出票據(jù)由經(jīng)辦人、證明人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后,由報賬員在備用金中預(yù)支,四費采用一單五簽的審批辦法.
6、各單位的差旅費報支,由出差人員在出差結(jié)束后15天內(nèi)必須報清票據(jù),不得拖延,造成賬務(wù)處理不及時.
7、核算會計必須嚴(yán)格按會計制度辦事,嚴(yán)格審核,報銷票據(jù),準(zhǔn)確核算登記帳務(wù),每月30日前記清當(dāng)月賬務(wù),并及時、準(zhǔn)確填報個單位會計報表.
8、核算會計總出納和報賬員必須根據(jù)審核無誤的收付憑證,做好各類款項的結(jié)算,做到銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬日清月結(jié),并定期和銀行核對賬務(wù),做到賬賬相符,保證各項資金的安全完整.
1、各單位必須建立、健全固定資產(chǎn)和財產(chǎn)登記簿,所有財產(chǎn)都必須登記入賬并指定專人保管.
2、定期盤點賬務(wù)是否相符,需購置、變賣、報廢固定資產(chǎn)時,必須報請鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議團體研究并報縣政府采購辦公室、國有資產(chǎn)管理機關(guān)審批.
3、對出租或承包的固定資產(chǎn)要簽訂合同,對丟失損壞團體財產(chǎn)者,保管員要按賬面財產(chǎn)原值予以賠償.
4、人員工作變動,應(yīng)及時辦理公有財產(chǎn)的移交手續(xù).
5、新購財產(chǎn)、物資實行政府采購制度.凡涉及政府采購項目必須先向采購辦申報審批,然后根據(jù)采購辦的審批意見辦理資金支付手續(xù).
1、鄉(xiāng)財政所負(fù)責(zé)落實本單位的財務(wù)管理及財務(wù)公開制度.
2、鄉(xiāng)財政所每年必須對各單位的賬務(wù)審計一次.
3、鄉(xiāng)財政所負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理票據(jù)的領(lǐng)發(fā)、繳銷和保管,并對有收費的單位依據(jù)票據(jù)管理規(guī)定嚴(yán)格審核領(lǐng)銷票,各單位對領(lǐng)取的票據(jù)必須按票據(jù)管理法規(guī),妥善管理,不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、買賣、代開、銷毀、涂改收費票據(jù).
4、鄉(xiāng)屬各單位干部離任時,凡涉及到有關(guān)財務(wù)的人員,必須進行離任審計,結(jié)清財務(wù)手續(xù),并健全移交檔案后,寫出書面審計報告.
1、會計賬務(wù)的處理必須堅持日清月結(jié),每月25日前各單位必須結(jié)清當(dāng)月賬務(wù),否則按《會計法》從嚴(yán)追究其職責(zé)人的職責(zé).
2、對坐支現(xiàn)金、侵占、挪用公款或?qū)m椯Y金、公款私存、白條抵庫、留用各項收入的單位和人員依法追究職責(zé).
3、對未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的借款,除追究當(dāng)事人的職責(zé)外,還按銀行同期最高利息計收利息,并及時追回借出款項.
4、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度,如發(fā)現(xiàn)有不按審批程序擅自開支的,誰批準(zhǔn),誰負(fù)責(zé),冰錐、并追究其職責(zé)人的職責(zé).
5、對發(fā)現(xiàn)有不按規(guī)定使用票據(jù)者,依據(jù)票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定,予以處罰.
6、對造成公共財物損壞、丟失、被盜的,追究財務(wù)保管和單位負(fù)責(zé)人的職責(zé),并由財務(wù)保管員按照賬面原值予以賠償.
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇四
1 、費用報銷:
(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時,可以先到財務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的`由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián)。
2、固定資產(chǎn)報銷;
(3)固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)部才準(zhǔn)報銷;
(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后,列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
3、流動資產(chǎn)報銷:
(3)材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián);
(7)各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;
(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;
(9)年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表。
費用報銷審批制度
1、酒店各項費用的審批報銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:
(1)各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查;
(3)酒店各項福利費開支,如活動費、制服費等,由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn);
(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;
(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;
(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
2、不得列入費用支出的項目有:
(1)對外投資的支出;
(3)為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;
(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失;
(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇五
1、公司除正常費用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。
3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
4、要求財務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報銷清單,上報上級主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。
6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報銷。當(dāng)事人填好報銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財務(wù)小方即可。
二、報銷規(guī)定
(一)、差旅費報銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費
2、員工出差返回后,填寫“差旅費”報銷單,連同出差“申請單”、原始報銷憑證,按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。
3、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費:單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷。
5、交通費:員工出差需購買飛機票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費用由個人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:http://]號。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定
注明,報銷時出租車票不得連號。
(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
1、費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的'發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
3、差旅費報銷單:按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用,因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇六
為進一步加強本局日常經(jīng)費管理工作,推進建設(shè)節(jié)約型機關(guān),參照市局機關(guān)財務(wù)報銷規(guī)程和相關(guān)規(guī)定,特制定財務(wù)報銷制度如下:
一、每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動涉及到財務(wù)報銷的事宜,都必須按財務(wù)規(guī)定辦理完整的審批手續(xù),堅持“先預(yù)算審批、后節(jié)約用款”的原則,同時堅持“一事一單”制度。
二、索取正式發(fā)票時,年月日、項目名稱、內(nèi)容等各要素必須按發(fā)票管理規(guī)定填制齊全,字跡清楚,不涂改、挖補,大小寫金額要相符,要有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟業(yè)務(wù)相同,發(fā)票用戶名稱、印章和轉(zhuǎn)賬的收款單位名稱必須相一致,不一致的由與發(fā)票印章名稱相同的單位出具證明。嚴(yán)禁不合法票據(jù)列支經(jīng)費。
三、經(jīng)濟活動結(jié)束后,經(jīng)辦人收集整理所有的有效票據(jù),嚴(yán)格按照財務(wù)報銷的各項規(guī)程,辦理完整的審批手續(xù)。一般情況下領(lǐng)款應(yīng)由領(lǐng)款人親自簽章,若代領(lǐng)則由代領(lǐng)款人簽名并負(fù)全責(zé)。除按規(guī)定科目使用現(xiàn)金外,超過1000元的項目不得以現(xiàn)金列支,必須通過銀行結(jié)算方式支付。
因特殊情況在外地開支超過1000元的項目,無法通過銀行結(jié)算方式支付的,事前事后都需經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。
四、基層分局費用報銷規(guī)定
辦公費在每人每月15元內(nèi)據(jù)實報銷,每月報銷一次,一般不累計使用(復(fù)印紙、筆記本、茶葉等經(jīng)縣局局務(wù)會議確定的大項物品向辦公室領(lǐng)?。?。下鄉(xiāng)人員伙食費,按每人每天10元的標(biāo)準(zhǔn),依據(jù)《下鄉(xiāng)審批單》每月結(jié)報一次。機動車“三費”定額包干,其中修理費和汽油費由縣局轉(zhuǎn)帳支付,過橋過路費每月結(jié)報一次,并附《出車審批單》。
五、原始憑證支付的審批程序
1.經(jīng)辦人。2.證明人(證明或驗收,一般為部門負(fù)責(zé)人)。3.審核人(財務(wù)負(fù)責(zé)人或經(jīng)費會計審核支出內(nèi)容和憑證的合法性)。4.審批人(按審批權(quán)限設(shè)定)。5.出納(審核報銷手續(xù)完備性,付款、登賬)。提交報銷的每一原始憑證至少要有經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人等4人以上的簽字,方能報銷。
六、經(jīng)費審批權(quán)限
日常經(jīng)費支出3000元以下由分管財務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)審批,3000元至10000元由分管財務(wù)的縣局領(lǐng)導(dǎo)和縣局局長會簽,10000元以上由縣局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批。
七、財務(wù)報銷規(guī)程
(一)出差費用
1.各科室、分局人員公務(wù)出差前必須辦理《出差審批單》,在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)應(yīng)事先報分管本科室或掛點本分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批;在三明市轄區(qū)范圍外的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和上級抽調(diào)等應(yīng)事先報縣局局長審批。有公務(wù)派車的須按規(guī)定程序填制《出車審批單》。
應(yīng)嚴(yán)格掌握出差天數(shù),參加上級局安排的各類培訓(xùn)會議的天數(shù)應(yīng)與會議通知一致,如超過需按出差審批權(quán)限報縣局相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
2.出差完畢后,填寫好《差旅費報銷單》,按出差起止路線、時間順序整理好有效票據(jù),出差人在票據(jù)上簽名,將報銷差旅費有關(guān)的票據(jù)粘貼在報銷單后,并附《出差審批單》,經(jīng)財務(wù)審核無誤后,按規(guī)定程序、權(quán)限審批列支。
3.各類旅行社開具的發(fā)票不得作為出差、學(xué)習(xí)、考察、調(diào)研等活動的報銷憑證。
4.外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報銷應(yīng)附主辦單位通知。
5.外出參加會議、培訓(xùn)或被上級局抽調(diào),統(tǒng)一安排食宿的,會議、培訓(xùn)或被抽調(diào)期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位列支,不得再報領(lǐng)住宿費、伙食補助費和公雜費。未統(tǒng)一安排食宿的及在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按差旅費規(guī)定報銷。
6.凡沒有住宿發(fā)票的不得報銷伙食費和公雜費(當(dāng)日往來的或上級局臨時會議、培訓(xùn)、抽調(diào)等由上級局統(tǒng)一結(jié)算的附通知依據(jù)的除外)。
7.出差期間就近回家省親辦事的,應(yīng)事先經(jīng)縣局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),其繞道交通費,扣除出差直線單程交通費,多開支的部分由個人自理;繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。
8.出差途中就餐費個人自理。
9.出差費用報銷標(biāo)準(zhǔn)如下:
(1)住宿費:須兩人住一個標(biāo)準(zhǔn)間,在三明市轄區(qū)范圍內(nèi)住宿費標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每天60元,三明市轄區(qū)范圍外每人每天150元以下。
(2)交通費:乘坐火車,從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購?fù)P鋪票,未購買臥鋪票的按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助(此補助不含在公雜費以內(nèi)); 乘坐飛機要從嚴(yán)控制,出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急的,經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)方可乘坐飛機(普通艙),往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和人身意外傷害險憑據(jù)報銷。(前往專線客車車站的交通費在公雜費以內(nèi),不另行報銷) 。
(3)伙食補助費:出差人員的伙食補助費按自然(日歷)天數(shù)實行定額包干,三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天15元,三明市轄區(qū)范圍之外每人每天50元,不再另行報銷各類途中餐費;在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷伙食補助費。
(4)公雜費:主要用于補助市內(nèi)交通、通訊費,按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干,三明市轄區(qū)范圍之內(nèi)每人每天20元,三明市轄區(qū)范圍之外每人每天30元;由單位提供交通工具的,公雜費減半發(fā)放;在省內(nèi)本系統(tǒng)內(nèi)出差的除在途期間外不得報銷公雜費。
10.原《寧化縣國家稅務(wù)局關(guān)于差旅費開支規(guī)定的通知》(寧國稅發(fā)[2015]4號文)自本文執(zhí)行之日起停止執(zhí)行。
(二)公務(wù)接待費
接待前應(yīng)辦理《接待審批單》,堅持“先審批后接待”的原則,由科室分管領(lǐng)導(dǎo)或掛點分局的局領(lǐng)導(dǎo)審批。
接待費采取“一次一單”和“一單一結(jié)”的制度。否則,財務(wù)不予報銷。
各科室、分局安排公務(wù)接待應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《寧化縣國家稅務(wù)局公務(wù)接待辦法》,嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)與范圍。來賓需宴請的,每批(次)客人只能安排迎、送兩餐,其余均安排工作餐;陪餐人員應(yīng)從嚴(yán)控制,凡就餐客人在5人以上的,陪餐人員不超過3人,就餐客人在5人以下的,陪餐人員不超過2人.
接待費報銷時,應(yīng)取得正式發(fā)票(取得的招待費發(fā)票內(nèi)容須真實、完整),填好《費用報銷單》,粘貼好正式發(fā)票,附接待審批單和接待費用結(jié)算清單(接待水單交辦公室留存),經(jīng)財務(wù)審核后(凡超出接待標(biāo)準(zhǔn)予以剔除),按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。
營業(yè)性娛樂場所的票據(jù)不得作為原始憑證。
嚴(yán)格控制外地接待,特殊情況須經(jīng)縣局局長審批。
(三)會議費
召開各種會議或舉辦培訓(xùn)由主辦科室事先填寫《會議審批單》,報經(jīng)縣局局長批準(zhǔn)。
報銷會議費或培訓(xùn)費時,應(yīng)取得正式發(fā)票(取得的招待費發(fā)票內(nèi)容須真實、完整),填好《費用報銷單》,粘貼好正式發(fā)票,附《會議審批表》、會議或培訓(xùn)費用結(jié)算清單、簽到表、會議或培訓(xùn)通知,經(jīng)財務(wù)審核無誤后(凡超出標(biāo)準(zhǔn)予以剔除),按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N。
(四)車輛費用
按照“有利工作、降低能耗、總額控制、超支不補、節(jié)余留用”的原則,實行“三費”定額管理辦法。車輛管理部門定期將所有公務(wù)車輛的“三費”定額標(biāo)準(zhǔn)、“三費”使用情況、出車情況、行駛公里數(shù)、維修項目等在網(wǎng)絡(luò)上公示,接受群眾監(jiān)督。
1.車輛修理修配
修理修配由駕駛員擬出修配項目清單,事先填寫《車輛維修審批單》,報分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批后方可維修。
公務(wù)車輛必須到通過招標(biāo)等方式確定的修理點維修、保養(yǎng)。超過1000元的維修要采取到維修點詢價方式確定具體維修點。
特殊情況需要到外地維修的車輛,應(yīng)說明原因,事先填寫《車輛維修審批單》,報辦公室審核、集體研究后報分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長審批。
車輛整修后事先由駕駛員測試、驗收合格且在廠家的維修結(jié)算清單(應(yīng)蓋廠家公章)上簽名。報銷修理修配費用時,應(yīng)在取得的正式發(fā)票上簽名。
修理修配費,應(yīng)堅持“一事一車一單”,辦公室應(yīng)按月及時結(jié)算維修費,嚴(yán)格審核并按車輛登記,按月按車一律憑正式的'修理費發(fā)票及經(jīng)辦人確認(rèn)的維修清單按規(guī)定程序報銷。
報銷修理修配費用時,應(yīng)取得正式發(fā)票(發(fā)票內(nèi)容須真實、完整),附《車輛維修審批單》和修理修配費用結(jié)算清單(按次超過1000元的維修費應(yīng)附詢價單),經(jīng)財務(wù)審核后,按規(guī)定程序?qū)徟鷪箐N(若有特殊原因超標(biāo),必須報局長審批)。
2.燃料費
縣局機關(guān)和各分局車輛應(yīng)使用ic卡加油,因特殊情況以現(xiàn)金加油的須報辦公室審核登記,分管領(lǐng)導(dǎo)審批,并附《出車審批單》才能報銷。
3.過路過橋費
報銷過橋過路費用時,駕駛員應(yīng)按時間順序、起止地點填好《費用報銷單》,在報銷單下面按時間順序粘貼過路、過橋、停車、高速公路費的有效票據(jù)、在票據(jù)上逐份簽名,并附《出車審批單》。
4.車輛保險
按省局有關(guān)框架協(xié)議規(guī)定,實行車輛統(tǒng)一保險制度。
5.駕駛員報銷車輛雜費堅持“一事一單”。
6.本局以外的車輛“三費”開支必須經(jīng)縣局局長審批。
(五)購置辦公用品、辦公耗材、固定資產(chǎn)和大宗印刷等日常費用
各科室不得自行購置各類辦公用品,均應(yīng)由辦公室統(tǒng)一經(jīng)辦購置。
辦公室應(yīng)做好辦公用品、辦公耗材等的領(lǐng)、用、存工作,做到手續(xù)完備,統(tǒng)一領(lǐng)用,統(tǒng)一發(fā)放。
購置時由科室提出申請,辦公室審核,報分管辦公室的縣局領(lǐng)導(dǎo)或縣局局長批準(zhǔn)后才能購買。
購置固定資產(chǎn)、批量采購物品或大宗印刷時,應(yīng)分別填制《辦公用品(固定資產(chǎn))購置審批表》和《辦公用品(固定資產(chǎn))驗收單》。屬政府采購預(yù)算項目的要實行政府采購,同時將政府采購程序中的公開招標(biāo)的會議記錄、投標(biāo)單位的采購公示、合同簽訂等所有文書資料都要整理齊全作為附件。
屬于固定資產(chǎn)范圍的(500元以上)要按照有關(guān)規(guī)定辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)后財務(wù)才能予以報銷。
全體工作人員要提高節(jié)儉意識,節(jié)約辦公大樓的用電、用水,節(jié)約通訊費用。辦公室應(yīng)定期做好辦公樓、宿舍樓和承租部分等相關(guān)單位運營用水、用電的抄表計費核對工作,要嚴(yán)格按照合同要求按時足額收繳水電費和租賃費。
(六) 修繕費用
凡公用房屋、建筑物及其附屬設(shè)備的維修、零星項目的修繕等,報銷費用時,必須取得合法正式的原始憑證,應(yīng)附編制預(yù)算、施工方案、圖紙、公開招標(biāo)的會議記錄和公示情況、施工合同、竣工驗收合格等資料。報財務(wù)審核無誤,按規(guī)定程序?qū)徟?。修繕費支付結(jié)算一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式。
(七)各類津貼補貼
應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的程序報批和規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。
(八)協(xié)稅護稅費、贊助費、慰問費等
該類費用均應(yīng)按規(guī)定程序事先審批,1000元以上不得以現(xiàn)金支付,必須通過銀行轉(zhuǎn)賬到有關(guān)單位賬戶,并須取得對方單位合法票據(jù)。
(九)公務(wù)借款
嚴(yán)格控制公務(wù)借款,凡公務(wù)借款必須填好《公務(wù)借款憑據(jù)》,由財務(wù)審核,按經(jīng)費審批權(quán)限報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出借,出差完成后七日內(nèi)結(jié)算完畢,最遲不得超過次月。因臨時公務(wù)活動需要借款,公務(wù)完畢即行結(jié)算。
駕駛員若借款作為過路過橋及高速公路費的周轉(zhuǎn)金,必須在借款的當(dāng)月底結(jié)算。
(十)其他費用
以上未列出的其他費用報銷應(yīng)按相關(guān)規(guī)定和程序報批。
(十一)以上各項開支應(yīng)按規(guī)定進行并公開接受群眾監(jiān)督。
八、本制度由財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋,從2015年7月1日起執(zhí)行。
根據(jù)《中華人民共和國會計法》和省市氣象局財務(wù)管理制度的規(guī)定,為保證我局工作的正常開展和經(jīng)費的合理使用,促進增收節(jié)支,提高職工生活水平,增強事業(yè)發(fā)展后勁,結(jié)合我局實際,特制定本規(guī)定:
一、單位的所有資金(包括國家氣象事業(yè)費、基建經(jīng)費、專項資金、地方氣象經(jīng)費、人影經(jīng)費、經(jīng)營收入、預(yù)算外收入等)必須納入單位財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
二、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,不得隨意擴大各項經(jīng)費的列支范圍、標(biāo)準(zhǔn),要量入而出,統(tǒng)一安排。
三、各專項資金必須專款專用,不得挪做他用,使用時要劃清資金渠道,分別列支核算。所有資金一次性開支金額在一百元以下(含),由各股室負(fù)責(zé)人同意并報告領(lǐng)導(dǎo);一次性開支金額在一百元以上伍百元以下(含)由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意并報告領(lǐng)導(dǎo);一次性開支金額在伍百元以上叁仟元以下(含)由單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開支。叁仟元以上由主要領(lǐng)導(dǎo)召集局務(wù)會成員開會討論通過后按計劃執(zhí)行,重大開支項目還須向上級匯報并通報全局。
四、所有資金的使用,先由報賬員審核,再由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,方可支付。借款必須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。
五、需報銷的款項,必須是取得國家稅務(wù)機關(guān)的統(tǒng)一票據(jù)(或行政事業(yè)性收費票據(jù)),并蓋有財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章),有商品名稱、單位、數(shù)量、單價、金額等手續(xù)完備的原始單據(jù)(包括專用資金等),同時必須有經(jīng)辦人、證明人,如需入庫還需驗收人簽字,方可報銷。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍和管理?,F(xiàn)金的使用只能用于個人勞務(wù)報酬;支付給個人的各種獎金;各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;結(jié)算起點壹仟元以下的零星開支。
七、差旅費開支,按照省局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
1、要本著“必要、節(jié)約”的原則安排出差。出差前由股室負(fù)責(zé)人根據(jù)執(zhí)行的任務(wù)以及所需的時間、地點、人數(shù)提出申請,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);分管領(lǐng)導(dǎo)出差,由主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、出差人員回來后,原則上應(yīng)在一星期內(nèi)辦理好差旅費結(jié)算。
3、出差或市城內(nèi)辦事,原則上不得乘坐出租車,特殊情況需經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)且按實際發(fā)生額填報。
八、堅決杜絕白條子報銷,一律憑正式發(fā)票入賬。
九、除差旅費外,原則上不借支。所有借支必須明確還款時間和還款方式。差旅費借支一般不跨月,所有借支不得跨年度。
十、所有經(jīng)費(含國家事業(yè)費、地方氣象經(jīng)費、預(yù)算外資金、經(jīng)營性收入、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金提取、支票轉(zhuǎn)帳等)的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出,必須報局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后,方可辦理。
十一、所有報銷項目按省市局財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,上級沒有規(guī)定的,由局務(wù)會根據(jù)我局實際情況作出決定。
十二、財務(wù)人員必須嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度辦事,嚴(yán)格執(zhí)行各項政策、法規(guī),要嚴(yán)格把關(guān),有責(zé)任、有權(quán)力拒付違規(guī)和手續(xù)不完備的各項開支,對弄虛作假、違紀(jì)違規(guī)等行為,以及資金運用方面的重要情況,應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。
十三、職工調(diào)出本單位,應(yīng)憑出納人員開具的無借款證明后方可辦理調(diào)動手續(xù)。
十四、每月月末前五天為財務(wù)結(jié)帳日,一般不辦理任何報帳手續(xù)。出納必須日清月結(jié),庫存現(xiàn)金不得超過限額規(guī)定。每月初報賬員須統(tǒng)計好上月收入與支出總額,銀行、現(xiàn)金余額,相關(guān)財務(wù)建議上報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)。
十五、辦公日常用品統(tǒng)一由局務(wù)會確定的人員來采購,其它人員不得自行購買。特殊情況下,按第三條權(quán)限批準(zhǔn)后購買,未經(jīng)財務(wù)權(quán)限負(fù)責(zé)人同意購買的一律不予報銷。
十六、所有報支違反本規(guī)定的由本人工資支付。違反省市局財務(wù)制度和國家財務(wù)法規(guī),受到處罰的,由責(zé)任人自我負(fù)擔(dān)。財務(wù)人員違反規(guī)定,要加重處罰。
十七、如有與本規(guī)定不相符的,按本規(guī)定執(zhí)行。本辦法自二0一四年元月一日起執(zhí)行。
一、報銷審批制度
1.各科室購買辦公用品、業(yè)務(wù)材料、儀器設(shè)備需報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意,方可辦理采購手續(xù)。
2.費用金額3000元以下,由局長審批,3000元以上由局務(wù)辦公會議討論同意,1萬元以上由局務(wù)會議通過,并由局長簽字可以支出。
3.局下屬企業(yè)歸局本級統(tǒng)一管理實行相同的審批制度。
二、經(jīng)費支取報銷制度
1.經(jīng)辦人所具憑證必須注明單位名稱、時間、商品名稱、單價、數(shù)量、大小寫合計金額、收款人、收款單位蓋章。
2.報銷順序:經(jīng)辦人、證明人簽名,憑申請表經(jīng)會計人員審核蓋章,局領(lǐng)導(dǎo)審批,出納予以辦理支出。
三、現(xiàn)金支取制度
1.現(xiàn)金支取一般在1000元以內(nèi),特殊原因需支取超限額現(xiàn)金,由局領(lǐng)導(dǎo)從嚴(yán)控制。
2.現(xiàn)金支取以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn),特殊原因無法取得正規(guī)發(fā)票,確需以“白條”支取,必須經(jīng)會計稽核、領(lǐng)導(dǎo)同意,寫明詳細(xì)的緣由,方可報銷。
四、支票領(lǐng)用制度:經(jīng)辦人領(lǐng)用支票,首先填寫“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字,出納開具并蓋上支票專用章,最后由會計蓋上法人代表章。
五、差旅費報銷制度:開會出差需經(jīng)局長或分管局長批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn),不予報銷,出差人員返回后勤部10天內(nèi)需結(jié)報。
六、醫(yī)藥費報銷制度:必須持病歷卡或中藥處方單,經(jīng)審閱后,方可辦理報銷手續(xù)。
七、服務(wù)收入結(jié)報制度:創(chuàng)收人員應(yīng)于每月月底到財務(wù)處,將服務(wù)收入的到帳發(fā)票記帳聯(lián)交出納及時結(jié)帳,出納人員在發(fā)票存根上以現(xiàn)金收訖或銀行收訖標(biāo)注。
財務(wù)報銷實行局長一支筆簽字制度,所有支出事項在一般情況下,必須一個月內(nèi)結(jié)算完畢。借用公-款由局長簽字批準(zhǔn),必須在一個月內(nèi)還清。局長簽字時間為每周五上午,財務(wù)科報銷時間為每月10日-25日。
1. 辦公用品購置
1.1 辦公用品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置、管理、發(fā)放。
1.2 各科站所需辦公用品先擬定購置計劃,報局長同意后交辦公室購置或由辦公室會同有關(guān)科室購置。購置物品需政府采購的,由辦公室報市財政局政府采購中心同意后,統(tǒng)一采購。
1.3 購置發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后附帶購貨明細(xì)表及政府采購?fù)鈫螆箐N。
1.4 辦公用品由科站負(fù)責(zé)人簽字領(lǐng)取,辦公室做好登記,做到收發(fā)相符。
2. 招待費管理
2.1 來客招待須經(jīng)局長批準(zhǔn),辦公室負(fù)責(zé)登記、核定標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一安排和結(jié)算。
2.2 原則上實行對口接待,盡量減少陪餐人數(shù)。
2.3 到上級業(yè)務(wù)主管部門聯(lián)系業(yè)務(wù)需要招待上級有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的,須提前請示局長同意。
2.4 辦公室對招待費用每月一結(jié)算,招待費發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室、局長分別簽字后附帶派餐單報銷。
3. 差旅費補助、交通票據(jù)
經(jīng)局長同意到市外辦理公務(wù)的,辦公室做好登記,費用按下列規(guī)定辦理:
3.1 市外出差就餐費自理的,憑就餐發(fā)票每人每天報銷20元生活費,節(jié)者不補,超者自負(fù)。市外出差需要住宿的,局領(lǐng)導(dǎo)每天120元以下,一般工作人員每天80元以下。
3.2 車、船、飛機票據(jù)按往返途中實際發(fā)生數(shù)額報銷。
3.3 市內(nèi)、外乘坐公共汽車公務(wù)出差的,經(jīng)分管局長批準(zhǔn),辦公室登記。需租車出差的,填制派車單,經(jīng)局長批準(zhǔn)后,由辦公室安排。使用辦公車輛市外出差的,由局長批準(zhǔn),辦公室登記、安排。
3.4 市外出差差旅費按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取。
3.5 差旅費單據(jù)由出差人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長簽字后報銷。
4. 車輛購油、裝飾、維修
4.1 車輛用油的購置、發(fā)放由辦公室安排專人負(fù)責(zé)管理。
4.2 車輛裝飾、維修,由司機提出申請,填寫政府定點維修單,司機、辦公室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)分別簽字后,到定點裝飾、維修廠家裝飾維修。
4.3 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、司機、辦公室、局長簽字附帶政府采購定點維修明細(xì)單報銷。
5. 材料打印
5.1 材料打印由辦公室統(tǒng)一管理,安排到市政府定點采購單位打印。
5.2 各科站需要外出打印材料的,由辦公室統(tǒng)一安排填寫審批單,寫明需打印數(shù)量、名稱,經(jīng)局長簽字后,由辦公室安排打印。
5.3 打印費結(jié)算由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、辦公室、局長簽字后附帶打印明細(xì)單、審批單報銷。
6. 水、電、電話費結(jié)算
水、電和辦公電話費用由辦公室協(xié)同財務(wù)科按月以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算,結(jié)算費用情況及時匯報局長。
6.1 辦公用電。以科站為單位由科站負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),做到人走電停(包括電燈、風(fēng)扇、空調(diào)、熱水器等)。
6.2 家庭用水、用電委托物業(yè)管理部門管理。
6.3 辦公電話費用實行包干制,辦公室按月查詢,年底統(tǒng) 算,節(jié)余不獎,超支自理。每月辦公電話包干費(包括基本月租費)為:局長室150元,辦公室360元,土地收購儲備中心、地租征收辦公室、執(zhí)法大隊每機200元,其他科室150元。下達(dá)會議通知由辦公室登記,另行計算。
7. 公共設(shè)施維修
7.1 公共設(shè)施維修由辦公室匯報局長同意后統(tǒng)一安排。
7.2 辦公室做好登記,填寫維修單,注明維修設(shè)施名稱、原因和經(jīng)辦人。
7.3 家庭設(shè)施維修范圍:單位統(tǒng)一配置的水、電、暖固定設(shè)施。
7.4 結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人、辦公室、局長簽字后報銷。維修費用賒欠的,每月一次結(jié)算。
8. 重大開支由局長辦公會研究決定。
9. 每月底財務(wù)科、辦公室按各自職責(zé)范圍向局長匯報當(dāng)月經(jīng)費開支情況。
10. 基層所(分局)的財務(wù)報銷,按《國土資源管理所(分局)經(jīng)費報銷辦法(試行)》辦理。
11. 其它未盡事宜在今后工作中補充完善。
為推進黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、嚴(yán)格財務(wù)管理,根據(jù)《中華人民共和國會計法》,結(jié)合當(dāng)前我局財務(wù)管理工作新形勢,制定本制度。
一、辦公用品類
1、固定資產(chǎn)的采購項目,由經(jīng)辦(申請)科室提出采購計劃,報財務(wù)科,財務(wù)科統(tǒng)一向局領(lǐng)導(dǎo)提供建議方案,經(jīng)批準(zhǔn)后由財務(wù)科匯同辦公室進行采購,申請科室驗收后由該科室經(jīng)辦人員、科長簽字;財務(wù)科長審核簽字后,報分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)核報。
2、日常使用的耗材,由辦公室統(tǒng)一購置后分發(fā),此類用品辦公室主任或副主任作為經(jīng)辦人,經(jīng)財務(wù)科長審核后,再由分管領(lǐng)導(dǎo)核銷。
二、差旅費
1、外出公差差旅費由財務(wù)科長審核后,分管領(lǐng)導(dǎo)核報;差旅人員要嚴(yán)格按規(guī)定乘坐交通工具、住宿、就餐。
2、外出產(chǎn)生的接待工作經(jīng)請示主要領(lǐng)導(dǎo)后進行,費用由財務(wù)科長審核,分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷;一次壹仟元(1000.00)
以上的報主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。
3、外出提倡節(jié)儉用餐,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),產(chǎn)生的生活費由財務(wù)科長審核分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷;一次壹仟元以上的報主要領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷。
4、機關(guān)接待按市局的規(guī)定執(zhí)行,由辦公室統(tǒng)一安排,原則上在食堂接待。如遇特殊情況需要在其他地方安排的,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后辦公室安排,涉及的費用由經(jīng)辦人簽字后按規(guī)定程序報銷。接待費一千元以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)簽批,超過一千元由主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。
5、外出學(xué)習(xí)培訓(xùn),參訓(xùn)人員在培訓(xùn)期間一律不報銷誤餐補貼。
6、嚴(yán)格控制公務(wù)用車購置及運行費的支出。
三、項目資金
1、我局作為業(yè)主與中介機構(gòu)、施工單位簽定的合同,由主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和財務(wù)科共同監(jiān)督合同的執(zhí)行,合同費用需經(jīng)主管科室經(jīng)辦人、主管科室科長和分管領(lǐng)導(dǎo)審核后,由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。伍仟(5000.00)元以上的同時報主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字付款。
2、地質(zhì)災(zāi)害治理、土地整理等項目資金按基建撥款程序辦理。
3征地款由分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)簽字付款。
4、漁塘坡、石柱山安置點項目收尾工程,由分管領(lǐng)導(dǎo)審查報主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)撥付。
5、項目評審費一律先由分管科室負(fù)責(zé)人在財務(wù)科借款,款項支付后在十天內(nèi)完成借款沖銷手續(xù)。
四、對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)所工作經(jīng)費及機關(guān)獎勵
按局黨組會決定,經(jīng)財務(wù)科長審核后,報分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下發(fā)。
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總則:
秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作,督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作,由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督,由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長)出面代表學(xué)生會向?qū)W院申請經(jīng)費,得到批復(fù)后上報秘書處。學(xué)生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途,并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算,原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細(xì)則:
1.各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動的`清單以及初步經(jīng)費預(yù)算至秘書處,由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。
3.對于開銷在500元以下的活動,各部長做好相應(yīng)的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作,發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版,經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng),并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中,清單上應(yīng)注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符,秘書長審核通過后方予以報銷。)。
4.對于開銷在500元以上的活動,由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書寫規(guī)范:發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批,不能只填“宣傳用品”,應(yīng)寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品,則可直接填上“xx用品”,但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注:等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致,否則學(xué)院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián),即“顧客報銷憑證”,第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動,若有任何涂改、修改的痕跡,學(xué)院不予報銷。
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為加強公司內(nèi)部管理,保持工作的規(guī)律和連貫性,根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定:
2、申請人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部,以便財務(wù)做帳;
3、供貨商發(fā)票一到,應(yīng)將該發(fā)票對應(yīng)的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報銷單一起報送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后,財務(wù)部收取報銷單,歸還請款單。
3、如(無特殊情況)逾期未結(jié)算者,每逾期1天,扣除報銷總額的5,超2天10,依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。
1、因工作需要購買物品,需先填寫請購單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量,編制月度采購計劃),財務(wù)主管確認(rèn)(辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn))、副總經(jīng)理審核同意后方可采購;金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。
2、購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項。
3、出差人員回公司后,出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。
報銷內(nèi)容:按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請副總確認(rèn),然后由總經(jīng)理簽字方能實施。
報銷單填寫:寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。
5、報銷單填寫完,財務(wù)主管確認(rèn)后,統(tǒng)一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時間:每星期二、星期四。
6、審批成功后的報銷單交于辦公室文員,經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時間進行報銷。報銷時間:每星期四、星期六下午13:00以后。
7、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。
以上報銷流程各部門務(wù)必遵照執(zhí)行(執(zhí)行期:20xx年01月01日起)。
關(guān)于財務(wù)報銷制度篇九
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務(wù)“一支筆”制度,同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷。
二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn),保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票,字跡清晰,金額用文字和數(shù)字表示,印章齊全,不能涂改。自開具發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷,不報銷年貨發(fā)票。對確實拿不到正規(guī)發(fā)票的個人,應(yīng)根據(jù)支出用途填寫費用報銷單,由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、見證人簽字,金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的,需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意,發(fā)票必須寫明招待事由,報銷發(fā)票必須有三人以上簽字,三天內(nèi)到財務(wù)報銷,逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時,應(yīng)如實填寫借款單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主任簽字確認(rèn)后,提前向財務(wù)部門提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個工作日內(nèi)(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷手續(xù),否則前一款不予結(jié)算,后一款不予辦理貸款手續(xù)。按規(guī)定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財政部門辦理政府采購項目,應(yīng)按規(guī)定辦理政府采購,否則,財政部門不予報銷。
七、財務(wù)報銷時間:每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門。借款500元以上的.,寫明用途,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由主任簽字后,到財務(wù)預(yù)借。
八、項目貸款必須有項目預(yù)算,由部門負(fù)責(zé)人簽字,才能借款,預(yù)算要交財務(wù)一份,否則財務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在2000元以上的,盡可能采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付,確?,F(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會計管理檔案,各部門在報銷前應(yīng)復(fù)印發(fā)票和單據(jù)。否則,對裝訂好的法案的查閱和復(fù)印必須經(jīng)局長和主任批準(zhǔn)后才能復(fù)印。