財務審計報告哪里出具一
⑵利潤總額分析:利潤總額140.48萬元,同比上年同期190.98萬元減少50.5萬元,下降26%。影響利潤總額的是營業(yè)利潤同比減少67.24萬元,補貼收入增加17萬元。
⑶營業(yè)利潤分析:營業(yè)利潤123.18萬元,較上年190.42萬元大幅減少,減幅35%。主要是產(chǎn)品銷售利潤和其他業(yè)務利潤同比都大幅減少所致,分別減少46.53萬元和20.71萬元。
⑷產(chǎn)品銷售利潤分析:產(chǎn)品銷售利潤82.95萬元同比129.48萬元,下降36%。影響產(chǎn)品銷售利潤的有利因素是銷售毛利同比增加162.12萬元,增長率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬元,同比增加208.65萬元,增長率43.67%。期間費用增長是導致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡,銷售收入同比增長53%,銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用,同比增加額分別是108.31萬元、8.32萬元和92.19萬元,其中銷售費用和財務費用同比增長最快,分別增長98%和67%。
⑸產(chǎn)品銷售毛利分析:一季度銷售毛利769.36萬元,銷售毛利較上年增加162.12萬元,增長率27%;銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結(jié)果。產(chǎn)品銷售收入同比增加2600.20萬元,增長53%;產(chǎn)品銷售成本同比增加2438.07萬元,增長57%。
2、利潤增減變動結(jié)構(gòu)分析及評價
從_年一季度各項財務成果的構(gòu)成來看,產(chǎn)品銷售利潤占營業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營業(yè)利潤占收入結(jié)構(gòu)比重1.65%,同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構(gòu)成1.88%,同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構(gòu)成為1.41%,比上年的3.30%下降1.89%。
從利潤構(gòu)成情況上看,盈利能力比上年同期都有下降,各項財務成果結(jié)構(gòu)下降原因: ①產(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降,主要是產(chǎn)品銷售成本和三項期間費用結(jié)構(gòu)增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本,控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。 ②營業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外,其他業(yè)務利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。 ③本期因補貼收入為利潤總額結(jié)構(gòu)增加0.25%,是利潤總額增加的有利因素,而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重下降,營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤總額結(jié)構(gòu)增長帶來不利影響。
財務審計報告哪里出具二
時光荏苒,一年的見習期很快就要過去了,轉(zhuǎn)眼間又到新開始,回首過去的一年里,內(nèi)心不禁感慨萬千,雖沒有取得顯著的成績,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪。
財務工作一年,也寫過對自己的總結(jié),按說,定期對自己進行一番盤點,也是對自己的一種鞭策吧。
作為____煤礦財務部應算是關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)不僅要求迅速熟悉集團財務制度,熟悉財務軟件的操作,而且還應適應不斷的財務更新的要求,審計及局機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策的合理正確應用。在領導及同事們的幫助指導下,并通過自身的努力,由一名初涉會計行業(yè),沒有任何經(jīng)驗的新人,成為一名煤炭行業(yè)財務會計。感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進了一步。
回顧即將過去的一年,為了總結(jié)經(jīng)驗,提高自我,克服不足,以及適應局機關(guān)的要求,現(xiàn)將一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié):
一、 會計基礎工作學習及理解
認真學習執(zhí)行,進一步加強財務基礎工作的學習,規(guī)范和學習記賬憑證的編制,特別是對財務軟件的學習和利用,掌握了帳套的設置和基礎數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化,以及系統(tǒng)管-理-員的基本操作,固定資產(chǎn)模塊的設置及基礎的錄入。全面掌握了該財務軟件的基本操作。
學習了局里及礦上的財務發(fā)展和核算的內(nèi)部制度,重點了解我局的內(nèi)部銀行的設置,和局往來賬戶的管理,對局和我礦的承包財務結(jié)算有了很好的認識和理解,為自己在以后的發(fā)展有了很好的基矗
學習了編制礦上需要的各種類型的財務報表及申報各項稅金。由于我單位是以采礦為主,材料品種多,成本項目多,并且涉及到很多,所以需要編制很多的財務報表,這點也是我們財務工作的難點。重點是報表的準確性和及時性,隨時為上級單位提供準確的財務資料。
二、費用成本、在建工程方面的學習。
學習了的材料核算的管理,明確了成本費用的分類,項目管理,分部門項目管理,真實反映當期的成本,為績效管理提供參考依據(jù)。我礦也算是一個比較大的煤礦,每月的材料不但數(shù)量多,而且品種多,這也給財務成本和材料的管理帶來了很大的不便,雖然我們試用過存貨材料的軟件管理,但是就因為材料品種多,出入平凡,所以存貨管理軟件不適合我們的礦的材料的管理。因此我礦就用人工分工的管理方法,取得了很好的效果。但材料管理好了,到結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候又遇到了很大的問題,我們成本項目共十三類,還要按各個部門分類,而且又要符合我們礦上的內(nèi)部考核,這樣我們的工作量很大。通過認真的學習和探討,我們把部門核算和內(nèi)部考試實質(zhì)性的結(jié)合在一起,再結(jié)合我們的財務總賬,很明顯的減少了我們的工作量,使得工作更簡化和明了。通過這件事我明白了,干財務工作只有你自己經(jīng)歷過,你才能明白它說明了什么問題,更能好好的改進和完善財務核算辦法。
學習了成本核算管理,全面地掌握了材料成本差異管理。
從材料采購到材料入庫再到材料分配的管理都得到了很好的學習。但是材料會計學習中最重要的要說材料成本差異,這是干好這項工作的關(guān)鍵。我們單位是采用計劃成本核算,也就是每月的入庫就是按照我礦預訂好的材料單價入庫,但我們實際的單價還是和我的計劃有一定的差異,這就是材料成本差異,但在實際做中會遇到很多的問題,比如說正負差異的處理,差異率的計算等。從這點我學習到理論和實際結(jié)合得運用,使我更好地掌握了差異的核算。
學習在建工程的管理,及資金來源的核算管理。
由于我礦剛剛起步,需要的設備在不斷的增加,以供生產(chǎn)的需要。所以每年的在建工程也在不斷的上升。學好工程的管理其實是資金來源的管理。你把資金來源弄清楚,工程也就弄清楚,這是我們在課本沒有學到的,只有在實際中才能學習。通過這點我認
三、我對財務管理的總體影響及理解認識。
財務審計報告哪里出具三
根據(jù)《審計法》第二十二條規(guī)定和我局審計工作安排,我局派出審計組于5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程項目竣工決算情況進行了審計,現(xiàn)將審計情況報告如下:
一、基本情況
縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位于縣城南二環(huán)路與中都大街交匯處,實際占地70641.63平方米??h委縣政府對該工程十分重視,建設局專門成立了現(xiàn)場指揮部,負責整個工程的具體實施,進行內(nèi)外協(xié)調(diào)、技術(shù)指導和質(zhì)量監(jiān)督。該工程由北京清華城市規(guī)劃設計研究院規(guī)劃設計,通過公開招標方式,由山東百卉園林科技有限公司中標承建。廣場總投資1257.61萬元,于7月7日開工建設,7月1日竣工。
該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源,規(guī)劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區(qū),成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅游的城市名片、青少年教育基地,同時,也為城區(qū)居民提供了游玩娛樂、休閑健身、怡情養(yǎng)性的美好去處。
廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米,綠化工程面積49201.52平方米,水池面積4196.36平方米,鋪設地下電纜11320米、排水管道201.1米,供水管道3762.1米,安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地燈等燈具736盞,并形成了供電自控系統(tǒng),功能齊全。
二、審計實施情況
此次審計,審計組嚴格按照《審計法》、《審計機關(guān)國家建設項目審計準則》的規(guī)定,在進行充分細致的審前調(diào)查的基礎上,制定了切合實際的審計實施方案,采取了必要的審計程序和適當?shù)姆椒?。充分應用計算機審計與互連網(wǎng)技術(shù),使用了《審計底稿處理系統(tǒng)》和《建審系統(tǒng)》。根據(jù)縣政府要求,審計組對該工程進行了現(xiàn)場跟蹤,并委派一人現(xiàn)場蹲點,對隱蔽工程進行現(xiàn)場記錄,從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大,工程項目多的實際,以施工圖紙為參考資料,審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量,確定了工程量,并根據(jù)甲乙雙方考察所簽訂的材料價格,最終合理確定了工程造價。據(jù)統(tǒng)計,這次審計共投入120個工作日,召開座談會3次,查閱憑證8本,帳薄4本,審計工程結(jié)算書40余份,通過全體審計組成員的共同努力,圓滿完成了本次審計任務。
三、審計情況
1、工程投資總額
經(jīng)審計核實,該工程投資總額為1257.61萬元,其中:廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元,綠化工程191.94萬元,水池子121.53萬元,經(jīng)卷、竹簡303.13萬元,廣場電氣99.77萬元,給排水40.13萬元,人行道及卷簡前后種植磚68.80萬元,蓮花雕塑93.31萬元,膜結(jié)構(gòu)25.27萬元,頂管14.64萬元,旗桿2.37萬元,彩色噴泉16.99萬元,戶外廣告牌46.55萬元,景觀塔26.74萬元,管理室4.20萬元,拱、平橋13.96萬元,變壓器12.00萬元,其他零星工程17.39萬元,征集文聯(lián)費用10.00萬元。
2、資金來源及工程支出情況
截止到審計日,資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元,其中:預付山東百卉園林科技有限公司448萬元,支電力公司變壓器工程款12萬元,支征集文聯(lián)費用10萬元。
3、工程結(jié)算造價審核情況
根據(jù)山東百卉園林科技有限公司提供的結(jié)算資料及審計跟蹤記錄,甲乙雙方考察確定的材料價格及有關(guān)文件規(guī)定,工程結(jié)算審計結(jié)果如下:原報結(jié)算造價16894603.41元,審定后結(jié)算造價12356112.65元,審減金額4538490.76元,審減率26.86%。
4、資金缺口情況
該工程項目投資總額為1257.61萬元。截至到審計日,已到位資金470萬元,資金缺口787.61萬元。
四、審計評價
經(jīng)審計認為,縣建設局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領導下,在該項目建設中高標準、嚴要求,克服時間緊、任務重、資金短缺的困難,積極組織施工,加班加點,晝夜奮戰(zhàn),使整個項目建設順利完成。新建成的城市文化廣場布局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色,形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環(huán)境優(yōu)美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經(jīng)濟發(fā)展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規(guī)范;有些隱蔽工程簽證不夠及時;苗木栽植死亡率過高;工程投資規(guī)模超概算的問題,望在以后的工程建設和管理中加以改進和提高。
五、審計建議
根據(jù)工程審計情況,對以后的工作提出以下建議:
1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立,嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協(xié)議條款》的規(guī)定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌,語言要周密,雙方責任權(quán)力明確具體,尤其涉及工程結(jié)算的有關(guān)問題,均應在合同中加以明確,防止出現(xiàn)歧義,以免結(jié)算審計時帶來爭議和困難。
2、加強對文化廣場的日常管理和維護,減少苗木的死亡率,并適時做好苗木的補種工作,使文化廣場確實發(fā)揮應有的美化效益、凈化效益和文化效益。
3、財政部門應積極籌措資金,彌補資金缺口。建設局應積極做好有關(guān)稅金的代扣代繳工作,同時扣繳有關(guān)城建規(guī)費。
4、進一步加強計劃管理,細化可行性研究,強化概算約束,同時進一步加強政府投資項目的`法制化建設,建立健全“決算科學、投向合理、運作規(guī)范、監(jiān)督嚴格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。
財務審計報告哪里出具四
根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定,按照年度審計項目計劃,20_年10月8日至10月22日,我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合,審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責,深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
一、基本情況
華僑新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改〔20_〕267號文件批準立項,計劃投資31萬元,資金來源為國土基金,項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20_年11月23日開工,20_年1月20日通過竣工驗收,質(zhì)量驗收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結(jié)果
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經(jīng)審計,審定金額為282,378.73元,本次決算審計無核減,詳見附表。
(二)跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過程中,完成結(jié)算審計一項,出具審計報告一份,送審金額281,971.57元,審定金額265,363.31元,核減16,608.26元,核減率5.89%。
(三)審計評價
審計結(jié)果表明,建設單位在項目管理方面,基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖?,工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面,該項目計劃投資31萬元,實際投資28.24萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
該工程于20_年1月20日竣工驗收,建設單位于20_年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關(guān)的單位,應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi),向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后,應及時整理項目決算資料,報送審計機關(guān)審計。
財務審計報告哪里出具五
我自20_年12月起擔任_支行行長至今,負責該行的全面工作,在這一年多的時間里,在上級行黨委的正確領導下,我團結(jié)全行員工認真完成各項指標,取得了較好的成績,下面我就任職以來的履職情況述職如下:
一、基本情況
永安市_支行成立于2012年12月25日,占地面積862平方米,現(xiàn)有ATM機1臺、存取款一體機2臺,自助終端1臺,網(wǎng)銀體驗機1臺,是一個全功能的營業(yè)機構(gòu)。
現(xiàn)有員工9人,其中女員工8人,占比88.89%,全部為大專以上學歷,是一支高素質(zhì)、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團隊。
做為第一任支行長,我在感到壓力重大的同時,也感受到行領導的信任與支持,因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作,勤勤懇懇的努力,帶領_支行本著以“客戶為中心”的服務理念,積極主動的發(fā)展各項業(yè)務
二、任職期限內(nèi)工作及職責履行情況
(一)業(yè)務發(fā)展情況
目前_支行只開辦了個人負債業(yè)務:
1、金融資產(chǎn):2012年12月至2015年5月31日,在一年多的時間里,支行金融資產(chǎn)累計凈增達6120萬元,其中儲蓄余額凈增4188萬,理財類資產(chǎn)結(jié)余1932萬,其中基金結(jié)余489萬,理財結(jié)余1257萬,國債結(jié)余184萬;在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點中名列前茅;發(fā)展5萬以上VIP客戶300戶,金融資產(chǎn)達4599萬。
2、信用卡:做為個金業(yè)務收入的有效補充,在開業(yè)之初就響應支行精神,將該類業(yè)務做為重中之重來抓,截止5月31日,信用卡累計進件1676張,發(fā)卡1479張,總授信額度4975萬元。
3、中間業(yè)務:截止5月31日,_支行累計銷售理財業(yè)務7039.9萬。
4、聚豐資產(chǎn):在第三季“聚豐行動”活動中,_支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名,并獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行:累計發(fā)展網(wǎng)銀2097戶,手機銀行1970戶。
6、客戶結(jié)構(gòu):_支行目前有客戶數(shù)3013戶,其中5萬以上客戶數(shù)300戶,資產(chǎn)達4599萬,30萬以上中高端客戶30戶,資產(chǎn)達1755萬。
7、卡業(yè)務:從開辦至5月,累計發(fā)放綠卡2249張,目前結(jié)存卡戶2145戶,卡均余額7330元,在永安轄內(nèi)自營及代理網(wǎng)點中排名第一。
(二)在思想工作方面
我始終堅持勤政廉潔,努力提高自身素養(yǎng)。做為一名黨員,時時以共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己,廉潔自律。不計個人得失,團結(jié)同事,尊重他人,能和同事打成一片,辦事公道正派,責任不推諉,遇難不回避。作風民-主,善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進取的工作氛圍,調(diào)動各方面的積極因素,形成工作合力,推動工作順利進展。在日常工作中,我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策,深刻領會上級行的戰(zhàn)略部署和要求,通過政治理論學習,不斷提高自身的思想素質(zhì),并結(jié)合實際,將所學知識不斷的應用到實際工作中。
(三)內(nèi)部控制管理
我始終堅持經(jīng)營與管理并重,管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營理念,不斷強化內(nèi)部管理:
1,在大力發(fā)展業(yè)務的同時,注重內(nèi)部管理工作,堅持每周一次的學習制度,使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2,開展形式多樣的內(nèi)控教育活動,以制度為中心的管理教育活動,增強員工的風險防范意識,提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開展了案件隱患學習制度,我行每月針對內(nèi)控、案件隱患進行了學習和分析,進一步加強內(nèi)部控制制度教育,建立健全內(nèi)控管理體制和工作機制,促使我行內(nèi)控管理水平有一個新的提高。
4、加強對問題的整改,針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改,并整理匯總,定期進行學習,杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規(guī)風險防范
我認真組織學習《高管人員防范合規(guī)風險履職監(jiān)察要點》、《銀行業(yè)金融機構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關(guān)規(guī)章制度,充分認識到作為高管人員在合規(guī)經(jīng)營、防范風險以及案件防控中的重要責任和關(guān)鍵作用,將防范合規(guī)風險履職工作與日常經(jīng)營管理相結(jié)合,帶頭學習并貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。并要求員工在對待內(nèi)部人員與客戶上要一視同仁,共同守規(guī),營造合規(guī)氛圍。按要點逐條對照,定期開展自查,將合規(guī)進行到底。
(五)提高服務水平
“卓越的銀行源于卓越的服務,卓越的服務源于卓越的員工”,_支行始終堅信服務的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅持“以客戶為中心”的服務理念,因為心中裝著客戶,才會為客戶著想,才會有笑得自然、說得中聽,做得開心。做為一家新成立的支行,只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情,享受到賓至如歸的感覺,才能夠留住客戶,才能夠?qū)崿F(xiàn)支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務工作,支行對員工們提出以下要求:一是熱情服務,時刻保持燦爛的微笑面對客戶,讓顧客一來到網(wǎng)點,就好像回到家一樣的溫馨,來到柜臺,就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶,和客戶建立長期良好的關(guān)系。二是主動服務,客戶一到網(wǎng)點,大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導客戶,讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后,都會主動迎接客戶,請其入座,以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務。女員工上淡妝,著正裝,優(yōu)雅大方,讓客戶來到_支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”,即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因為她們的優(yōu)質(zhì)服務,_支行在省行開展的網(wǎng)點轉(zhuǎn)型、服務檢查、神秘人檢查中,都獲得了優(yōu)異的成績,并在服務會議中得到了上級表揚。
(六)履行社會責任,加強企業(yè)文化建設
在做好業(yè)務發(fā)展的同時,支行還注重社會責任的履行,部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責任,涌現(xiàn)出了不少感人事跡??蛻艚?jīng)理_X從2011年開始,先后資助了四名困難兒童,幫助他們完成學業(yè),但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴,而是默默地付出,直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務往來中我們才知曉其這一善舉,她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量,_支行必將承擔起更多的社會責任,為社會做出更多的貢獻,也相信在團隊中有這種關(guān)愛之心,必將使這個集體越發(fā)的強大,這種“關(guān)愛精神“的聚集必將引領我們?nèi)〉酶x煌的成績。
20_年經(jīng)過大家的共同努力,_支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號,接下來我們還將繼續(xù)努力,爭創(chuàng)更高級別的榮譽。
三、存在的問題和不足
回顧這一年多的工作,在取得業(yè)績的同時,也存在著一些問題,主要表現(xiàn)為以下幾點:
1,員工培訓力度不夠,培訓方式單一,培訓效果較不理想。
2,柜員操作及業(yè)務技能有待進一步提高,崗位練功組織次數(shù)較少。
3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高,客戶經(jīng)理業(yè)務素質(zhì)不全面,僅停留在傳統(tǒng)的一些個金業(yè)務上,不能適應新業(yè)務的全面發(fā)展。
4,風險防控水平還需進一步提高,全員風險意識需要不斷增強。
財務審計報告哪里出具六
一、收入管理。
學校所有收入全額繳入學?;編魞?nèi),嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學校所有收費項目和標準嚴格按照“一費制”執(zhí)行,沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù),開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則,保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學校嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標準。
各項支出按實列支,不虛列虛報,沒有以白條作為報銷憑證。
學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等,只要符合政府采購條件的,全部實施政府采購。
不符合政府采購條件的,也能做到貨比三家,堅持到正規(guī)商戶實施采購。
學校所有支出實行校長負責制,校長統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費開支項目,嚴格執(zhí)行《涼州區(qū)學校大項開支申報審批制度》,由校領導班子集體討論決定。
每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學校理財小組人員之間權(quán)責明確,相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強資產(chǎn)管理。
學校重視財產(chǎn)管理工作,建立健全內(nèi)部管理制度。
每學期末組織開展資產(chǎn)清查工作,確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符,保障國有資產(chǎn)的安全。
學校的國有資產(chǎn)報廢、報損等,經(jīng)過學校集體研究決定,按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?/p>
學校沒有從事任何風險性投資活動,避免國有資產(chǎn)的損失。
今后,學校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員,使學校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
財務審計報告哪里出具七
_中學創(chuàng)辦于_X年X月,是_區(qū)的高級中學。
學校機構(gòu)設置了:校長室、政教處、教導處、總務處。
現(xiàn)有編制_人,在職員工_人,財務隸屬于__。
二、任期內(nèi)各學期招生情況。
20_年秋季招生453人,20_年春季招生434人,20_年秋季招生767人,20_年春季招生730人,20_年秋季招生904人,20_年春季招生920人,20_年秋季招生970人。
三、任期初及任期末資產(chǎn)負債情況。
20_年7月初資產(chǎn)負債情況:現(xiàn)金:_x元、銀行存款:_x元、固定資產(chǎn):_x元、其他應付款:0元、應繳財政專戶款:_x元。
20_年10月末資產(chǎn)負債情況:現(xiàn)金:_x元、銀行存款:_x元、固定資產(chǎn):_x元、其他應付款:_x元。
四、我校收入均按收費許可證收費,及時上繳財政,無隱瞞、截留、轉(zhuǎn)移財政收入;沒有公款私存、沒有設立“小金庫”。
各項支出真實、合規(guī)、合法。
沒有擠占挪用、擴大開支范圍、提高開支標準、虛列支出等問題。
五、各年度各種專項資金,做到了專款專用、及時撥付。
六、大宗物品和設備的購置,我校通過政府采購中心采購。
七、各項資產(chǎn)做到了賬實相符。
八、落實了債權(quán)和債務的管理,沒有重大經(jīng)濟遺留問題。